Значење апетита за ризик
Апетит за ризиком означава износ, стопу или проценат ризика који је појединац или организација (предвиђен од стране одбора директора или управе) спреман да прихвати заузврат свој план, циљеве и иновације.
Објашњење
Према ИСО 31000, стандард за управљање ризиком дефинише апетит за ризиком као „Износ и врсту ризика који је организација спремна да следи, задржи или преузме“. Свако предузеће или појединац има неке тежње и за испуњење тога предвиђени су стратешки планови или циљеви. Да би се применили ови планови, а због несигурности, повезани су и вишеструки ризици. Да би се искористила наведена сврха, мора се урадити анализа трошкова и користи и доћи до тачке у којој се преузима претпостављени ризик.
Пример
Претпоставимо да организација очекује ширење у другој земљи. Тренутна нето вредност организације износи близу 800 милиона долара. Субјект би могао да сноси ризике све док не достигне границу од 400 милиона долара, али како је одлучило руководство, степен ризика који је компанија прихватила не би требало да прелази 240 милиона долара. Стога је ентитет постављен на ниво од 30% нето вредности и ниједном руководиоцу предузећа није дозвољено да одлучује о причи која утиче на пословање више од наведеног нивоа.
Врсте апетита за ризик
Може се разликовати у различитим сценаријима или ентитетима. Уопштено гледано, способности за прихватање ризика су следеће:
- Неке организације су несклоне ризику или у одређеним областима пословања увек играју у сигурној зони. На пример, велики МНК углавном не показују никакав ниво апетита за ризиком због губитка репутације.
- Друга опција би била прихватање ризика, али у опсегу од минималног до примерног, где руководство одлучује о тачки која даје најбољи однос ризика и награде.
- У овој опцији руководство искушава све опције које би могле понудити најуспешније резултате и ући у критеријуме вредности за организацију.
- То је прилично ретко, али се може видети у пословном окружењу, где, без обзира на степен ризика, руководство пристаје на пројекат или циљ који обећава здрав повратак.
Како одредити апетит за ризик?
Понекад га људи бркају са управљањем ризиком. Апетит за ризиком је граница испод које је руководство спремно да следи или настави са наведеним циљевима. Али, чак и одлучујући о апетиту организације према повезаним ризицима, морају постојати поштене и робусне активности управљања ризиком. Након темељног разумевања очекиваних ризика из свих углова, могла би се повући линија која подржава прихватљив ниво. Дакле, прихватање ризика долази касније у рутину управљања ризиком.
Иако је Одбор директора одговоран за обликовање одлука компаније, формирање и припрема докумената о апетитима на ризике примарна је одговорност управе. Менаџери различитих домена у ентитету раде вежбу како би разумели ниво ризика, а затим је записују и представљају Одбору на разматрање. Тада Одбор одлучује о датом предлогу да ли одражава стварну слику ризика или не и да заузме став о њему.
За процену ризика, руководство треба да размотри и размисли о неколико питања као што су који би могли бити значајни ризици са којима се организација суочава, способности ентитета да преузме ризик, рангирање опасности на основу понуђених награда и обављање квалитативних анализа да би се дошло до бројева, ако их има.
Након горе поменуте вежбе, детаљи се шаљу на одобрење највишем руководству које их, након детаљне расправе и промишљања, одобрава и омогућава му да постане писана политика ентитета као склоност ризику.
Ризични апетит насупрот ризичној толеранцији
- Уопштено говорећи, апетит и толеранција на ризик се користе наизменично, али ови изрази имају различито значење. Апетит за ризик означава количину, стопу или проценат ризика који појединац или организација морају да поднесу да би наставили са својим плановима или циљевима. Пријетње долазе као саставни дио аспирација ентитета и мора их прихватити управа да би наставиле даље.
- С друге стране, толеранција на ризик је када инвеститор или организација остану угодни упркос томе што преузимају губитке или носе несигурности. Издржљивост ризика зависи од многих фактора као што су финансијска очекивања, снага, старост, способност зараде итд. Једна од популарних метода за процену нивоа толеранције на ризик организације или појединца је дизајнирање упитника и њихово попуњавање.
Значај
- То је основни корак у постизању укупног ризика или управљања ризиком за организацију. Након разумевања нивоа прихватања ризика или израде анализе неизвесности у вези са пројектом, проширењем или циљем, организација је у бољој форми да нацрта своје политике толеранције и управљања ризиком.
- Ако организација није свесна својих способности да прихвати ризик, тада не би могла да максимизира повраћај или да умањи прекомерне губитке. Дакле, да би остао ефикасан у односу ризик-награда, апетит за ризиком треба претходно израчунати.
Предности
- Након дефинисања апетита за ризиком или прихватањем ризика, организација може створити равнотежу између својих иновација и упозоравајуће политике. Ако је наведени ризик у опсегу прихваћених нивоа од стране ентитета, онда нема потребе трошити даље на методологије смањења ризика. Ако је тренутна невоља знатно нижа од наведеног или претпостављеног ризика, организација би могла повећати свој напор на додатне иновације или проширити своје циљеве док се не достигне граница прихваћеног ризика.
- Поред горе поменутих користи или предности, тачан израз нивоа прихватања ризика од ентитета пружа и друге користи, као што је омогућавање Одбору или управи да спроведу више одлука о побољшању својих награда, изводљивој расподели средстава одређеном пројекту за додатне користи, побољшање транспарентности у очима купаца, инвеститора, рејтинг агенција и таквих других страна.
Закључак
На крају, широка вежба управљања ризиком могла би да подразумева управљање ризицима који су укључени у одређени пројекат, циљ или акцију. Сада то постаје одговорност одбора директора, или стратешког одбора, или било ког таквог тела способног да донесе одлуку, да ли да прихвати такав предлог с обзиром на понуђени ризик и повраћај, и ако да, онда у којој мери.
