Значење попуста на фактуру
Дисконтовање фактуре односи се на облик финансирања фактуре где предузећа позајмљују новац у облику зајма од финансијске компаније задржавајући износе који доспевају од купаца као залог, тј. Потраживања од купца користе се као залог за зајам и финансијска компанија заузврат издаје зајам који је мањи од износа потраживања од купца према фактури.
Пример попуста на фактуру
Претпоставимо да америчка компанија Б Инц. води посао производње аутомобила и продаје их на тржишту. Компанија даје купцу кредит од 2 месеца након продаје производа од датума издавања рачуна. Недавно је компанија испунила огромну поруџбину коју је добила од једног од својих купаца. У складу са условима компаније, купац ће извршити уплату од 500.000 УСД против продаје робе након периода од 2 месеца.
Међутим, компанија је добила масовну наредбу од друге стране за испоруку робе у року од једног месеца, али за ову компанију су потребна средства. С обзиром на то да компанија има потраживање од 500.000 америчких долара, жели да прихвати аранжман за дисконтовање рачуна ради добијања готовине, јер нема друга средства за прикупљање средстава. Објасните колико новца може добити?
Решење
У овом случају, недавно је компанија испунила огромну поруџбину према којој ће купац извршити уплату од 500.000 америчких долара након 2 месеца према условима. Међутим, компанија је добила масовно наређење од друге стране за испоруку робе у року од 1 месеца. Ипак, овој компанији су потребна средства, па жели да прихвати аранжман за попуст фактуре да би узела готовину, јер нема друга средства за прикупљање средстава.
У случају аранжмана с попустом на фактури, финансијска компанија даје зајам у износу од 80% вредности фактуре предузећу које жели да искористи погодност. Тако ће Б Инц добити 80% од 500.000 америчких долара од финансијске компаније, што ће износити 400.000 америчких долара. Такође, остатак од 20% (100.000 УСД) зајмодавац ће дати компанији након што од купца прими уплату након одбитка потребних накнада.
Предности попуста на фактуру
Разне предности повезане са попустом на фактури су следеће:
- Користећи приступ дисконтовања фактуре, компанија може да побољша свој новчани ток, а користећи тај новац може да плати свом добављачу, запосленима или да га реинвестира у неке друге операције пословања. Дакле, компанија треба да не чека да њихови купци изврше уплату на наплату због прикупљања новца, а новац може добити одмах након издавања рачуна.
- Из перспективе финансијске компаније, снижење рачуна је корисно, јер ће финансијска компанија новац добити на два начина, тј. Путем наплате камате на зајам и наплате месечних накнада за одржавање таквог аранжмана за Компанија.
Мане попуста на фактуру
Недостаци повезани са попустом на фактури су следећи:
- Да би користили аранжман за попуст фактуре, предузећа морају да плате одређени проценат износа фактуре издате купцу финансијској компанији као накнаду за позајмљивање новца. Због накнада у значајном износу, компанија преферира овај метод дисконтовања само када у предузећу не постоје други начини прилива готовине.
- За компаније које раде на маржи са малим профитом, аранжман за дисконтовање рачуна није користан, јер камате и накнаде укључене у дисконтовање фактуре могу елиминисати изгледе компаније да оствари профит. Дакле, овај метод се углавном користи најбоље за компаније које раде на маржи са високим профитом са релативно високом маржом, јер могу да апсорбују много веће камате и накнаде које су повезане са обликом финансирања с попустом на фактуру.
Важне тачке у вези са попустом на фактури
Различите важне тачке повезане са попустом на фактури су следеће:
- У случају аранжмана за фактурисање фактуре, финансијска компанија издаје кредит, који је мањи од износа који се од купца потражује према фактури. Генерално, зајам у износу од 80% од вредности фактуре даје финансијска компанија предузећу које жели да искористи ову могућност. Остатак од 20% добиће се након што купац прими уплату након одбитка потребних накнада.
- Аранжман за попуст фактуре је уобичајен и користан за компанију која послује са високим профитом јер расте брзим темпом. За даљи раст потребан им је додатни новчани ток. Међутим, аранжман за дисконтовање рачуна није користан за компаније које раде на маржи са малим профитом, јер камате и накнаде укључене у дисконтовање фактуре могу елиминисати изгледе компаније да оствари зараду.
Закључак
Односи се на аранжман у случају када предузећа позајмљују новац у облику зајма од финансијске компаније где се потраживања од купца користе као залог за зајам, а финансијска компанија даје зајам који је мањи од износ потраживања од купца према фактури.
Користећи попуст на фактури, компанија може да побољша свој новчани ток, а користећи тај новац може да плати добављачу, запосленима или да исти реинвестира у неке друге операције пословања. Међутим, за коришћење аранжмана за попуст фактуре, предузећа морају да плате одређени проценат износа фактуре финансијској компанији као накнаду за позајмљивање новца.
