Регрес у факторинг значењу
Регрес је врста факторинга која се дешава када ентитет мора да прода фактуре клијенту (фактору) под условом да ентитет откупи све фактуре које остану ненаплаћене, то значи да у регресу фактор (клијент) није преузимајући ризик од ненаплаћених рачуна.
Једноставним речима, то је продаја потраживања од стране предузећа фактору с попустом. Фактор плаћа проценат потраживања према предузећу, а касније, након наплате укупног износа од дужника, преноси преостали износ (умањени за попуст) предузећу.
Пример регреса у факторингу
Претпоставимо Компанија А продаје $ 100 у вредности робе на Цомпани Б 1. -ог маја, који треба да врати 31. ст маја. Сада Компанија А шаље фактуру копију на факторинг компаније, који је шаље $ 80 то Цомпани А. 31. ст маја, факторинг компанија сакупља $ 100 од компаније Б и трансфера равнотежу (100-80-5 = 15) $ 15 до Цомпани након чувања 5 УСД као накнаде за факторинг.
Уђимо у детаље две главне врсте - факторинг регреса и нерецурса.
При томе продавац мора да врати фактор у случају неплаћања од стране дужника. Другим речима, продавац преузима ризик од ненаплаћених рачуна. Време регреса је временско раздобље за које ће компанија Фацторинг држати рачун отвореним. Другим речима, ако купац не плати по истеку времена регреса, компанија за факторинг има могућност да читав рачун наплати од продавца.
Погледајмо пример за разумевање овог концепта.
Компанија А продаје робу вредну 1000 америчких долара компанији Б, која ће компанији А вратити 6 месеци. Компанија А такође шаље копију фактуре компанији за факторинг, која истог дана преноси компанији А 850 долара. После шест месеци, компанија Фацторинг инкасира 1000 америчких долара и, након одбитка провизије од 10% од 100 америчких долара, враћа преостали износ од 50 америчких долара (1000-850-100 = 50) компанији А.
Записи у компанији А изгледали би овако.
С друге стране, код факторинга без регреса, тај фактор апсорбује ризик неплаћања од стране зајмопримаца. С обзиром да је ризичније, накнаде за трансакције које се плаћају фактору веће су него код регресног факторинга.
За исти претходно објашњени пример, ако претпоставимо да су накнаде за факторе 20% (обично су много веће због високог ризика), уноси у часопису за компанију А изгледаће овако.
Разлика између регресног и нерегресног факторинга
| Параметар | Регресни факторинг | Факторинг без регреса | ||
| Ризик друге уговорне стране | Сноси продавац; | Рођена од стране компаније за факторинг; | ||
| Факторске накнаде | Ниска | Хигх | ||
| Износ унапред | Висок јер ризик сноси продавац. | Низак јер факторинг компанија мора сносити висок ризик. | ||
| Профил дужника / зајмопримца | Продавац мора да процени кредитни профил и углавном је лак јер продавац већ има однос са својим купцем / зајмопримцем. | Компанија за факторинг врши врло детаљну детаљну анализу пре него што се сложи за факторинг таквих потраживања. |
Предности
- То је врло једноставан начин да унапредите новац на потраживањима и изградите новчане токове.
- Такође пребацује гњаважу око наплате плаћања од дужника на трећу страну како би се продавац могао усредсредити на своју основну делатност.
- Продавац је много јефтинији јер су накнаде за фактор ниске.
- Будући да фактор не сноси ризик, факторинг регреса је лако доступан на тржишту и брже га одобрава.
Мане
- С обзиром да читав ризик неплаћања сноси продавац, продавац мора извршити одговарајућу дубинску анализу кредитног профила купца.
- То може у великој мери утицати на финансије продавца ако купац не плати велику суму.
Закључак
Пре него што се одлуче за коју врсту факторинга треба да се одлуче, компаније треба да зависе од два главна фактора. Прво, ако је износ потраживања низак, продавац може себи приуштити ризик од неплаћања и одлучити се за регресни факторинг. Такође, ако је продавац у добрим односима са купцем и уверен је у његову способност отплате дуга, преферирани факторинг је преферирани начин. На крају, веома је важно јасно дефинисати и разумети услове споразума о факторингу. Чак и код факторинга без регреса, компанија за факторинг може се сложити да плати само ако је купац прогласио банкрот, а не ако купац не плаћа или је побегао са новцем.
