Предвиђање дефиниције новчаног тока
Предвиђање новчаног тока је предвиђање или предвиђање прилива и одлива готовине за будући период од стране руководства предузећа како би се осигурало да ће предузеће имати довољно средстава за редовно обављање активности, а ако постоји мањак, они мора да планира алтернативне изворе финансирања за посао.
Обично се таква прогноза припрема за период од 12 месеци и стално се надгледа на основу пословних ситуација и мења у складу с тим. На пример, мала компанија ће имати прогнозу чак и за недељу дана, док је основана фирма са јаким новчаним токовима може да је припрема једном месечно.
Циљеви
Сврха предвиђања новчаног тока је разумевање стања ликвидности предузећа. Ово ће вам помоћи да сазнате шта би могло бити могуће расположиво стање готовине у будућем периоду. Помаже у праћењу прилива и одлива готовине. Такође помаже у процени новчаних потреба за вођењем посла и расположивих извора за његово финансирање. То је проактиван приступ управљању средствима.
Ова вежба помаже у идентификовању вероватног недостатка у готовинском билансу много раније и делује као систем опреза. Помаже у планирању одлива готовине, попут плаћања добављачима, плата запослених итд. Такође помаже у куповини дана кредита од добављача ако предвиђају мањак у готовинском билансу.
Помаже менаџменту да се усредсреди на потраживања купаца, дугове на чекању, а неизмирене обавезе могу се пратити у сврху прилива готовине. Индиректно ово предвиђање помаже у побољшању система праћења.
Предвиђање новчаног тока део је финансијског буџетирања и планирања, а такође помаже у спољном тражењу средстава од банака или финансијских институција.
Методе предвиђања новчаног тока
Постоје две методе -
- Директна метода: Користи се за краткорочне прогнозе. Заснован је на очекиваном директном приливу и одливу готовине у будућем периоду. Помаже да се зна позиција новчаног тока у различитим временским периодима у будућности. Улазни подаци за овај метод предвиђања су новчани примици и плаћања.
- Индиректна метода : Користи се за дугорочно предвиђање, пословно планирање и повезана је са стратегијама и циљевима пословања. Изводи се на основу биланса успеха / биланса стања и кретања обртног капитала током периода пројекције.
Пример предвиђања новчаног тока
КСИЗ Инц., произвођач тканина, предвиђа свој новчани ток за период од 3 месеца на основу следећих података. Почетно стање готовинске позиције је 450 УСД.
- Приход током периода од 3 месеца (75% продаје у готовини и 25% у кредиту; кредитни период је месец дана). Јан - 2500 долара, фебруар - 3000 долара и март - 4000 долара.
- Куповина сировина (80% куповине плаћа се у готовини и 20% на кредит; кредитни период од 2 месеца). Јан - 1800 долара, фебруар - 2300 долара и март - 3100 долара.
- Трошкови рада плаћени у готовини. Јан - 300 долара, фебруар - 400 долара и март - 500 долара.
- Остали трошкови плаћени у готовини. Јан - 100 долара, фебруар - 100 долара и март - 200 долара.
Значај
- Помаже менаџменту да погледа у будућност пословања и помаже му у доношењу одлука у вези са обављањем посла и управља средствима предузећа.
- Помаже у разумевању разлике између новчаног тока и добити и помаже у формулисању корака како би оба елемента била блиска.
- Помаже у контроли потрошње да би се стабилно одржавала позиција новчаног тока. Помаже у ефикасном управљању средствима и делује као чек и чини потрошњу одговорнијом.
- Важно је јер ако предузеће има мањак у новчаном току и ако има проблема са ликвидношћу, постоји шанса да оно постане несолвентно, да предузме све мере предострожности, а ова управа помаже менаџменту да успостави одговарајућу контролу над пословањем.
Предности предвиђања новчаног тока
- Да би се предвидео новчани ток, такође треба предвидети приход и расходе за будући период. Корисно је у предвиђању финансијског стања, а учинак и менаџмент ће унапред знати могуће радње које треба предузети за побољшање.
- Ова прогноза помаже да се зна могуће расположиво стање готовине у будућности, на основу којег менаџмент може да планира капиталне издатке и велике набавке.
- Помаже у проналажењу доспелих потраживања од клијената и доспелих плаћања добављачима. Стално праћење може се обавити са клијентима како би се осигурало да новац стигне на време, а такође би на основу предвиђене готовинске позиције могло помоћи у одлуци да се од добављача купи више дана кредита.
- Корисно је за анализу сценарија; помаже у утврђивању могућих начина зараде и трошења, планирању издатака итд.
- Ако предузеће процени да има вишка готовине, то помаже у одлучивању о правилним каналима улагања или даљем ширењу пословања.
Мане
- Заснива се на претпоставкама и могућим исходима, а није сигурно да се догађај може догодити према предвиђањима, увек може доћи до одступања од прогноза и менаџмент треба увек да има на уму ту непредвиђену ситуацију.
- Вероватно је да прогнозе дају осећај самопоуздања и сигурности менаџменту и свако веће одступање од истог, а ако посао није спреман да се суочи са њим, то може створити проблеме у пословању.
- То је процена, а сви непредвиђени догађаји и непланирани издаци могу донијети огроман одлив готовине, што може довести до негативног новчаног тока, а може и повећати обавезе.
- Новчани ток се изводи на основу других елемената као што су приходи, расходи итд., Свака промена у њима имаће директан утицај на предвиђени новчани ток.
- Дугорочно предвиђени новчани ток далеко је од стварности. Понекад може довести у заблуду доносиоце одлука, јер је то пука процена.
- Прогноза је подложна претпоставкама, људи укључени у предвиђање треба да се побрину да се све претпоставке узму у обзир након одговарајуће анализе и свако ажурирање претпоставки треба да има ефекта у новчаном току (Нпр.) Каматна стопа, пореска стопа, стопа инфлације, различити који регулишу финансијске законе итд.
Закључак
Предвиђање новчаног тока је једна од вежби пословног планирања и пријеко је потребно да би се разумела позиција новчаног тока и донеле одлуке у вези са стањем ликвидности, финансијским перформансама и да би се надгледало исто. Делује као чек менаџменту да посао обавља са довољно средстава и планира своје трошкове. Предвиђања су процене и одступање од њих ће увек постојати, оно само служи као водич у предвиђању будуће позиције и ликвидности новчаног тока.
