Шта је рента са одложеним порезом?
Пореско одложена ануитета је пензијски план запослених, при чему и послодавац и његов запослени доприносе плану уштеде у сврху дугорочног раста инвестиција, а нуди разне бенефиције као што су старосна доб плус 50 година, надокнада за цео живот, порези и инвестиције Опције.
Објашњење
Велика је предност што се порез тренутно не плаћа, па га можемо назвати ануитетом заштићеним порезом. Ова врста ануитета је две врсте, прва ануитета за једнократно плаћање, а друга је серија ануитета за плаћање. У ануитету са једном уплатом инвеститор врши једнократну исплату, док се у низу исплата ануитета врши у једнаким интервалима.
- Осигуравајућим друштвима генерално користи план ренте са одложеним порезом.
- На тржишту постоје многе врсте ануитета са различитим карактеристикама и предностима.
- Према законским правилима до 59,5 године, инвеститори не могу подизати новац ако инвеститор то учини, тада се може изрећи казна пре повлачења.
- Износ камате се акумулира и одлаже за порез све док инвеститор не прими новац.
- Неке компаније дају могућност својим запосленима да из својих зарада допринесу ануитетном плану са одложеним порезом за њихов дугорочни раст.
Формула
Доље је дата формула за израчунавање одложене пореске ануитете.
Ренус одложен за порез = А * ((1 + и) н −1) / и
- А = Износ
- и = каматна стопа
- н = Број уплата
Примери ренте са одложеним порезом
Доље су дати примери одложених ануитета.
Пример # 1
Господин И је покренуо депозит од свог послодавца у износу од 500 америчких долара месечно почев од 55 година, док се господин И пензионисе, рецимо да је старосна граница за пензионисање 65 година. Ако је камата 3% месечно сложена, колика ће бити вредност ануитета на крају 10 година?
- Износ (А): 500 УСД
- Каматна стопа (и): 0,0025
- Број уплата (н): 120
Овде је и = 3% / 12 = 0,0025
н = 12 * 10 = 120
Израчун ануитетне вредности је следећи -
- Одложена пореска ануитета = 500 УСД * (1 + 0,0025) 120 - 1 / 0,0025
- = 69.870,71 УСД
Тако ће ануитета на крају 10 година господина И износити 69870,71 $ / -
Пример # 2
Господин Паван је покренуо депозит од свог послодавца у износу од 3000 америчких долара квартално, почев од 50 година, док се господин Паван није повукао, рецимо да је старосна граница за пензионисање 60 година. Ако је камата 6% квартално сложена, колика ће бити вредност ануитета на крају 10 година?
- Износ (А): 3.000 УСД
- Каматна стопа (и): 0,015
- Број уплата (н): 40
Овде је и = 6% / 4 = 0,015
н = 4 * 10 = 40
Израчун ануитетне вредности је следећи -
- Одложена пореска ануитета = 3000 УСД * (1 + 0,015) 40 - 1 / 0,015
- = 162.804 долара
Тако ће ануитета на крају 10 година г. Павана износити 162.804 $ / -
Пример # 3
Господин Девананд је покренуо депозит од послодавца у износу од 5000 америчких долара на полугодиште, почев од 45. године, док се господин Девананд не повуче, рецимо у 60. години. Претпоставимо да је камата 8% сложена на полугодишту. Колика ће бити вредност ануитета на крају 15 година?
- Износ (А): 5.000 УСД
- Каматна стопа (и): 0,020
- Број уплата (н): 30
Овде је и = 4% / 2 = 0,020
н = 2 * 15 = 30
Израчун ануитетне вредности је следећи -
- Одложена пореска ануитета = 5000 УСД * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
- = 202.840,40 УСД
Тако ће ануитета на крају 15 година г. Девананда бити 202840,40 $ / -
Пример # 4
Господин Абхинаи је покренуо депозит од свог послодавца у износу од 8000 америчких долара годишње почев од 55 година док се господин Абхинаи не повуче, рецимо да је старосна граница за пензионисање 60 година. Претпоставимо да је каматна стопа 8% сложена годишње. Колика ће бити вредност ануитета на крају 5 година?
- Износ (А): 8.000 УСД
- Каматна стопа (и): 0,08
- Број уплата (н): 5
Израчун ануитетне вредности је следећи -
- Одложена пореска ануитета = 8000 УСД * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
- = 46932,81 долара
Тако ће ануитета на крају пет година г. Абхинаиа износити 46932,81 $ / -
Предности ренте са одложеним порезом
- Инвеститор мора да плати порез само једном када повуче износ ануитета.
- Износ доприноса нема ограничење без обзира на износ који инвеститор жели да уложи; он може да инвестира.
- Ова рента инвеститору и његовом супружнику пружа доживотну корист.
- Ова ануитета која има смртну корист претпостављамо да инвеститор умре између уговора о ануитету; износ ће добити номиновани.
- Већина осигуравајућих друштава даје гаранцију за губитак главнице.
Мане ренте са одложеним порезом
- Инвеститор мора сносити додатне трошкове попут провизије, административних такси, трошкова финансирања итд.
- Висок приход инвеститор може зарадити улагањем новца на берзу уместо улагањем у ануитет.
- Инвеститор не може подићи новац током периода ануитета, а ако се повуче, казна мора бити плаћена за превремено повлачење.
Могућности повлачења
Када инвеститор наврши 59,5 година, тада се исплата може примити на један од три начина описана у наставку:
- Паушални износ : У овој опцији инвеститор ће добити једнократну једнократну опорезиву уплату.
- Ануитизација: У овој опцији инвеститор прима месечну, кварталну или годишњу уплату до смрти.
- Систематско повлачење: У овој опцији износ ће се плаћати периодично.
Закључак
- Одложени порески ануитет је врста инвестиционог плана где се порез на доходак од дохотка од инвестиција не наплаћује током периода инвестиције, а било која пореска обавеза одлаже до доспећа.
- Рента са одложеним порезом је уговор између инвеститора и осигуравајућег друштва у којем осигуравајуће друштво прима новац од инвеститора и плаћа камату по унапред утврђеној стопи на одређено време.
- Инвеститор склапа овај уговор како би уштедео новац за будућност.
- Инвеститор прима пореску олакшицу за уговорни период у облику одложеног пореза на зараду.
- Приход од овог уговора опорезиваће се као обичан приход приликом повлачења новца.
- У случају смрти инвеститора, новац ће примати корисник и опорезивати га у рукама корисника.
