Комбиновани однос у дефиницији осигурања
Комбиновани коефицијент, који се обично користи у сектору осигурања (посебно у секторима имовине и незгода), је мера профитабилности да би се разумело како осигуравајуће друштво ради у свом свакодневном пословању и додаје се са два коефицијента, тј. однос и однос трошкова.
Формула комбинованог односа
Формула комбинованог односа је представљена као доле,
Комбиновани коефицијент = Однос губитака и зајмова
где,
- Однос губитака од осигурања = (плаћене штете + резерве нето губитака) / нето зарађена премија
- Однос трошкова = Трошкови осигурања, укључујући провизије / нето зарачунате премије
Трошкови осигурања су трошкови повезани са потписивањем уговора и састоје се од провизија за продају агената, плата особља осигурања, маркетиншких трошкова и осталих режијских трошкова.
Компоненте комбинованог односа у осигурању
Састоји се од збира два омјера. Први је израчун изведен дељењем насталих губитака увећаних за трошкове прилагођавања губитака (ЛАЕ) са оствареним премијама, односно односом губитака календарске године). А други се израчунава тако што се сви остали трошкови деле подписаном или оствареном премијом, односно законским односом трошкова. Када се резултантна примени на коначни резултат предузећа, комбиновани однос се такође назива композитним односом. Користе га и осигуравајућа друштва и друштва за реосигурање.
Пример комбинованог односа у осигурању
Претпоставимо да је АБЗ Лтд. осигуравајуће друштво. Укупни трошкови осигурања компаније процењују се на 50 милиона долара. Претрпео је губитак, а такође је извршено прилагођавање за њега 75 долара. Нето зарачуната премија компаније износи 200 милиона долара, а у години је укупно зарадила 150 милиона долара.
Решење
Комбиновани однос АБЗ доо израчунава се сумирањем насталих губитака и прилагођавања према њему и дељењем резултујућег са зарађеном премијом. Тако је комбиновани однос финансијске основе 0,83, или 83% (тј. 50 милиона долара + 75 милиона долара) / 150 милиона долара.
Да бисте израчунали комбиновани однос на основу трговинске размене, збројите однос прилагођавања губитака оствареном премијом и однос трошкова потписивања уговора са нето уписаном премијом.
Израчунавање комбинованог односа
- = 0,50 $ + 0,33 $
- = 0,83 УСД
Комбиновани однос трговинске основе АБЗ Лтд. тако износи 0,83, или 83%, односно 75 милиона долара / 150 милиона долара + 50 милиона долара / 150 милиона долара.
Комбиновани однос - практични сценарио
Комбиновани однос се обично сматра мером профитабилности осигуравајућег друштва; Означено је у%, а ако је више од 100%, значи да компанија плаћа више него што зарађује, док ако је мање од 100%, значи да зарађује више од онога што плаћа .
Предности
- Даје бољу слику о томе колико су ефикасно постављени нивои премија.
- Указује на управљање предузећем у коме предузеће остварује профит или не, тј. Ако је зарада већа / мања од исплате.
- То је најбољи начин за израчунавање добити, јер не узима у обзир приход од улагања и концентрише се само на послове осигурања.
- Обе компоненте комбинованог односа могу се објаснити одвојено. Коефицијент губитака од осигурања мери ефикасност компаније према стандарду њене методологије осигурања. Супротно томе, однос трошкова мери колико је правилно целокупно пословање компаније.
Мане
- Не даје целу слику о профитабилности предузећа, јер искључује приход од улагања. Ове компаније зарађују добар извор прихода од улагања у обвезнице, акције и друге финансијске инструменте који су изван њихове основне делатности.
- Састоји се од многих компоненти. Обично се фокусирамо само на ЦР број и пропуштамо анализу компонената од којих се састоји.
- Не можемо рећи да ли је ЦР значајнији од 100%, што значи да компанија није профитабилна јер се може догодити да компанија остварује фер износ од осталих прихода од инвестиција.
- Фирма може да изврши специфичне промене у својим финансијским извештајима како би побољшала компоненте комбинованог показатеља, а самим тим овај однос не завршава ништа друго осим дораде.
- Узима у обзир само новчане аспекте предузећа и занемарује квалитативне аспекте.
Ограничења
Имајући многе предности, има и одређена ограничења. Различити елементи који чине комбиновани однос градње (губици, трошкови и зарађена премија) делују као мерило потенцијала за профитабилност или ризика од губитка. Стога је неопходно разумети ове компоненте појединачно, као и заједно као целину да би се тачно утврдило финансијско пословање компаније.
Важне тачке
- Користи се за мерење профитабилности осигуравајућег друштва, посебно осигуравајућих друштава заснованих на имовини и незгодама.
- Комбиновани однос мери изгубљене губитке и трошкове у односу на укупну премију коју је предузеће прикупило.
- То је најефикаснији и најједноставнији начин за мерење профитабилности предузећа
- То је начин да се измери да ли су премије прикупљене као приход веће од исплате у вези са одштетом коју мора да плати.
- То је најлакши начин да измерите да ли је предузеће или компанија финансијски здраво или не.
- Одређује се сумирањем односа губитака и односа трошкова.
- У случајевима комбинованог односа трговинске основице, осигуравајуће друштво плаћа мање од премије коју прима. Алтернативно, када узмемо у обзир комбиновани однос финансијске основе, осигуравајуће друштво исплаћује еквивалентни износ као премију коју прима.
- Обично се сматра да је здрав комбиновани однос у пољу сектора осигурања у распону од 75% до 90%. Указује на то да се велики део зарађене премије користи за прикривање стварног ризика.
Закључак
Да закључимо, можемо рећи да је израчунавање комбинованог односа лако када једном знамо одакле ћемо добити бројеве. Највећи наговештај је знати значење и открити где пронаћи бројеве у финансијским извештајима. Може бити изазов ако не знамо шта и где тражити.
Сада смо схватили како нам комбиновани показатељи могу помоћи да утврдимо која осигуравајућа друштва су профитабилна, а која недовољно добра. То је однос који се односи на углавном осигуравајућа друштва од имовине и имовине. Имамо различит скуп односа који се примењују на компаније за животно осигурање.
