Шта је план 457?
457 План је порески привилеговани план пензијског доприноса који је санкционисала ИРС и покрива само оне који испуњавају услове, попут државних и локалних власти, несврстаних запослених, запослених у ослобођеним од пореза, као што су добротворне установе и невладине организације, како би им дао пензијске бенефиције. Учесници издвајају проценат зараде (до 100% зараде која подлеже ограничењу у доларима годишње) и доприносе одобреном плану.
Карактеристике плана 457
Следе неке функције:
# 1 - План пензионисања запослених који нису савезни
Истакнута ствар је да су само за квалификоване запослене и квалификоване запослене запослени у државним и локалним властима, несврстани запосленици, запослени у ослобођеним од пореза, запослени у непрофитним или невладиним организацијама које су повезане са владом.
# 2 - План с повољним порезима
Доприноси за ове планове се не опорезују у тренутку давања доприноса. Износ се опорезује у тренутку повлачења са рачуна.
# 3 - Ограничење доприноса од 100%
Запослени могу да допринесу до 100 одсто зараде. Под условом да допринос не прелази важећу доларску границу.
# 4 - Одредба о двоструком ограничењу доприноса
Запослени који су имали право да доприносе плану, али нису допринели и близу су старости за одлазак у пензију, тј. Најмање три године пре старосне границе за пензионисање, имају могућност да дају допринос двоструко већи од ограничења да би имали користи.
# 5 - Остале карактеристике
- Слобода избора врсте инвестиционог фонда за улагање доприноса на пензиони рачун.
- Нижи опорезиви приход због пореске предности преноса на план.
- Осигурава будуће финансијске потребе.
- Могућност преноса износа на пензионом рачуну новом послодавцу у случају промене посла.
- Могућност одабира доприноса прије опорезивања или након опорезивања.
Како ради план 457?
- Прихватљиви послодавци попут локалне и државне управе дају запосленима понуду за допринос у 457 планова, а заинтересовани запослени да комуницирају са послодавцима за допринос плану.
- Послодавац треба да се пријави надлежном органу за давање доприноса у одобреном плану и мора да одабере врсту плана у којем жели да допринесе. Запослени даје допринос у износу од одређеног процента своје зараде, а може ићи и до 100 посто зараде подложно ограничењу у доларима.
- Тада се доприноси пребацују на посебан рачун и улажу у хартије од вредности. То могу бити сигурне хартије од вредности или одређене хартије од вредности које носе ризик, а новац расте без пореза путем улагања. Запослени се може повући након пензионисања. Ако се износ повуче пре пензионисања, опорезује се уобичајеним стопама.
Врсте 457 плана
Постоје две врсте:
# 1 - 457 (б)
Доступан је за запослене у држави или локалној самоуправи. Неки запослени у непрофитним организацијама такође испуњавају услове за овај план. Има ограничење доприноса од 19000 УСД годишње за запослене.
# 2 - 457 (ф)
Доступан је за несврстане запосленике попут запослених који су повезани са владом, али се не називају државним службеницима, запосленима у невладиним организацијама, ослобођеним од пореза, итд. Ограничење доприноса може износити до 100 процената плате. Постоје одређени законски и обавезни захтеви за овај план. Одступање од правила доводи до проблема, казни и губитка.
Захтеви за повлачење
- Новац сложен у 457 планова може се подићи у време пензионисања како би се уживале пензије. Такође је дозвољено пријевремено повлачење без икакве казне. Повлачења се опорезују по нормалним стопама. Из плана се може повући било када и било које доба без икакве казне.
- Повлачење је дозвољено само у случају нужде и уз претходну дозволу послодавца. Повлачење у хитним случајевима укључује само медицинске трошкове, трошкове сахране или у случају оштећења имовине. Повући ће се само износ неопходан за хитне случајеве.
Ограничења
- Ограничење за 457 (б) је 39000 УСД годишње. Ово је максимално ограничење дозвољено као допринос. Ако је старост запосленог већа од 50 година, додатних 6000 УСД је дозвољено као допринос, осим ограничења од 39000 УСД. Такође, ако запослени уђе у 457 (б) пре три године старости, граница пензионисања је двострука од тренутне границе од 39000 УСД.
- У случају 457 (ф), ограничење је максимално до 100 процената плате, али ово подлеже доларском ограничењу за годину.
457 план вс 401 (к) план
- 457 планова су неквалификовани планови, док су 401 (к) планови квалификовани планови.
- 457 планова нуди државна или локална влада и неки послодавци ослобођени пореза, док 401 (к) планови нуде приватни послодавци.
- Повлачења према 457 планова пре пензионисања дозвољена су без икаквих казни, а повлачења према 401 (к) плану пре пензионисања дозвољена су уз казну од 10%.
- Одредбе и бенефиције Закона о осигурању дохотка запослених примењују се на планове 401 (к), а не на 457 планова.
Предности
- Они су планови порезних олакшица јер се доприноси не опорезују.
- Повлачење са 457 планова дозвољено је без икаквих казни.
- Ограничење доприноса је до 100 одсто зараде.
- Благотворно за раднике који нису савезни и за запослене који су повезани са владом.
- Повлачење новца је дозвољено у било којој животној доби у било које доба.
- Посебне карактеристике за сараднике који су близу пензије.
Мане
- Они су неквалификовани план.
- 457 планова није обухваћено Законом о осигурању дохотка запослених.
- Повлачење новца је дозвољено само за дефинисане хитне случајеве.
- Укупни лимит доприноса такође укључује допринос послодавца, ако постоји.
Закључак
457 планова су пореско повољни планови које локална и државна влада нуде у корист несврстаних запослених. Такође га нуде и лица ослобођена пореза за своје запослене. Овај план је неквалификовани, стога не покрива одредбе закона о осигурању дохотка запослених.
Повлачења из плана дозвољена су само за дефинисане хитне случајеве. Ограничење доприноса према овом плану може износити до 100 посто зараде. Повлачења не подлежу никаквим казнама, а постоје и посебне карактеристике додатног доприноса и двоструког доприноса за запослене који улазе у план у доби која се приближава пензији.
