Шта је вредност предаје готовине?
Вредност предаје готовине је новац који ће осигураник животног осигурања добити ако се повуче пре завршетка полисе или његове смрти; ова вредност је на тренутке нижа од вредности доспећа, у зависности од времена протеклог од датума покретања полисе до датума предаје.
Објашњење
Понекад уговарач осигурања може захтевати износ који је издвојио за полису осигурања, за неке тренутне хитне потребе. Може или узети зајам против полисе, или може предати полису и повући акумулирану уштеђевину у истој након одбитка накнада и накнада у складу са условима полисе.
Морамо да схватимо да је откупна вредност након свих претходних повлачења и плаћања зајма, ако су и узета, у односу на ову политику плус акумулиране камате на исте. Могуће су делимичне или потпуне варијанте предаје у оквиру полисе и применљиве казне у зависности од критеријума постављених у полиси.
Како функционише вредност готовинске предаје у животном осигурању?
- У основи, полиса захтева периодична плаћања премије која се акумулирају на рачуну осигураника. Везани за ову полису, има корист коју уговарач осигурања остварује у тренутку своје смрти или у време зрелости полисе. Ова погодност је позната као покриће за смрт .
- Сада, како се број периодичних уплата премије повећава током трајања полисе, повећава се износ акумулиран у случају смрти или доспећа. То се догађа због акумулиране камате на укупан износ на рачуну и услова бонуса. На крају периода полисе или у случају смрти, овај акумулирани износ се враћа уговарачу осигурања или његовим наследницима.
- Сада претпоставимо да уговарач осигурања захтева да ово користи корпус, онда он може предати полису. Ако га преда врло рано у животу, тада је акумулирани износ врло низак, па према томе трошкови предаје поједу већину акумулираног износа, а вредност предаје је мала. Према томе, већина полиса има период предаје у коме се примењује накнада за предају, а након што тај период прође и након њега се захтева износ, тада нема накнаде за предају јер је акумулирана камата то прикрила. У таквом случају је предајна вредност већа.
- Сада погледајмо зашто се примењује ова накнада за предају . У тренутку продаје полисе осигуравајуће друштво има одређене трошкове у вези са продајом и постављањем полисе довршавањем потребних папира. Ови трошкови чине део накнаде за предају. Једном када премије почну да пристижу, осигуравајућа друштва почињу да улажу исте у инвестиције са већим приносом након резервисања износа који ће им одмах требати у случају да је потребна изненадна уплата полисе.
- Неке камате зарађене улагањем задржава осигуравајуће друштво, а део од њих иде осигурању у зависности од услова полисе. Кроз ову инвестицију осигуравајуће друштво надокнађује своје трошкове и остварује профит.
- Како политика стари, почетни трошкови се надокнађују. Дакле, када се потпуно опораве и период предаје заврши, за превремену предају се не наплаћује предаја.
Како се израчунава вредност предаје готовине?
Израчун откупне вредности може се разликовати од једне политике до друге и наведен је у документу о полиси. Међутим, једноставна једначина може бити следећа:
Вредност предаје готовине = Повећана акумулирана вредност - Накнаде за предају.- Побољшана вредност може бити укупни акумулирани уложени износ, укључујући периодичне камате.
- Накнаде за предају могу бити изражене у процентима и могу се разликовати у зависности од старости политике.
Пример
Да разумемо доњи пример.
Претпоставимо да уговарач осигурања господин Кс има полису на 30 година са годишњим премијама од 10000 долара и покрићем од милион долара ако прерано умре; у супротном, после 30 година биће му подељен укупан акумулирани износ + 10% бонуса на корпусу. Да би успоставила ову полису, осигуравајућа компанија је направила 5000 УСД трошкова. Даљи период предаје наведен у политици је десет година, током којих ће се наплатити накнада за предају од 1% на неисплаћене премије, а ниједна се неће наплатити ако се преда након десет година. Принос на износ премије је 5%.
Решење:
У основи, сада разумемо дате бројеве:
Морамо да решимо следећу једначину да бисмо дошли до тражене ФВ:
ФВ = ПМТ * ((1 + р) н -1) / р
- = 10000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
- = 664388,48
Дакле, ако и даље буде уложен, добиће ФВ + 10% од ФВ = 730.827,32 УСД
Случај 1:
Ако се повуче после десет година, добиће
Морамо да решимо следећу једначину да бисмо дошли до тражене ФВ:
Како нема накнаде за предају, вредност предаје у готовини износи 125.778,93 УСД
Случај 2:
Ако се повуче пре десет година, рецимо за 6 година
Морамо да решимо следећу једначину да бисмо дошли до тражене ФВ:
Од тога се 1% на неплаћене премије одбија као накнада за предају.
Неплаћене премије су 24 године к 10000 = 240000
Сада ћемо израчунати вредност готовинске предаје:
- = 68019,13- (0,01 к (240000))
- = 65.619,13 УСД
Као што видимо, трошкови предаје нижи су од почетних трошкова које је осигуравајуће друштво извршило јер прилагођава одређени износ због камата које заради на премијске износе које је уложила. Због тога се накнада смањује како пада број преосталих неплаћених премија, а након 10. године осигуравајуће друштво претпоставља да ће надокнадити најмање све своје трошкове и стога не наплаћује накнаду за предају.
Опорезивање вредности предаје готовине
Према Управи за унутрашње приходе (ИРС), пореском органу у САД, основа трошкова полисе осигурања је укупан износ уплаћених премија. Дакле, сваки износ предане вредности који је већи од укупне уплаћене премије сматра се добитком.
- Износ акумулиран у полиси није опорезован.
- Исплате кредита према полиси такође се не опорезују.
- Повлачење до висине основице трошкова није опорезиво. Његов вишак опорезује се редовним стопама пореза на доходак, уместо стопом пореза на капиталну добит ако политика „није описана имовина“.
Пример може објаснити обрачун пореза:
Претпоставимо да је уговарач осигурања Кс примио вредност предаје у готовини од 80.000 америчких долара после одбитка од 5000 накнада за предају. Укупна премија коју је до тада плаћао износила је 70.000 америчких долара, па је износ прихода који треба опорезивати вредност готовинске предаје - укупна плаћена премија, 80000-70000 = 10.000 америчких долара
Вредност предаје готовине у односу на вредност готовине
Готовинска вредност је акумулирани износ на рачуну полисе, што смо у горњем примеру назвали побољшаном вредношћу. Док је вредност готовинске предаје новац који ће уговарач осигурања добити ако се повуче пре закључења полисе или његове смрти.
У горњем примеру, накнада за предају је разлика између њих две, а када се период предаје заврши, готовинска вредност и вредност предаје готовине су исте.
Закључак
Да резимирамо, израчунавање вредности предаје варира у складу са одредбама и условима полисе, а уговарач осигурања треба правилно да прочита документе полисе пре него што уђе у њих како би проценио да ли је дата полиса прикладна с обзиром на његове финансијске прилике. Уговарач полисе такође треба да сагледа пореске последице предаје своје полисе у складу са својом јурисдикцијом, а затим да одлучи да ли је најбоље предати полису или узети зајам против исте да би се задовољиле његове непосредне потребе.
