Шта је однос губитака?
Коефицијент губитака се обично користи у индустрији осигурања и изражава се у процентима, представљајући однос губитака насталих у штетама увећан за трошкове прилагођавања у односу на премије остварене током периода.
- Прикупљене премије: Премија је износ који осигураник периодично или одједном плаћа осигуравајућем друштву ради куповине покрића ризика.
- Потраживања: Потраживања су оно што осигуравајуће друштво плаћа осигуранику за штету кад се догоди ризик.
- Трошкови прилагођавања: Трошкови прилагођавања су трошкови које осигуравајуће друштво има за истрагу и намирење штете из осигурања.
Врсте односа губитака у осигурању
Следе две врсте -
# 1 - Однос медицинских губитака
Обично се користи у здравственом осигурању и наводи се као однос плаћених здравствених захтева према примљеним премијама. Здравствене осигуравајуће компаније у Сједињеним Државама дужне су да троше 80% примљених премија на штете и активности које побољшавају квалитет неге. У недостатку услова, осигуравачи морају вишак средстава вратити потрошачима.
# 2 - Однос губитака комерцијалног осигурања
Ово је намењено осигураницима, при чему је осигураник дужан да одржи адекватан однос губитака, у супротном предузеће ризикује необнављање осигурања или повећану премију за покриће. На пример, продавница намештаја плаћа 3000 долара премије да би осигурала инвентар, а олуја са градом наноси штету од 4000 долара, однос за једну годину постаје 4000/3000 долара или 133%. У овом случају, осигуравач ће погледати дугорочну историју осигурања и позвати на повећање премије или необнављање полисе.
Формула осигурања односа губитака
Показатељ губитака израчунава се као губици настали у штетама увећани за трошкове прилагођавања подељени премијом оствареном током периода.
Формула односа губитака = губици настали у захтевима + трошкови прилагођавања / премије зарађене за период.
Примери односа губитака
Размотримо неке примере.
Пример # 1
Осигуравач прикупи 120.000 долара премије и плати 60.000 долара штете и трошкова прилагођавања. Коефицијент губитка за осигуравача износиће 60.000 УСД / 120.000 УСД = 50%.
Пример # 2
Осигуравајућа друштва за осигурање имовине и незгода понекад имају висок омјер губитака у случају да осигурана својства доживе разарајуће догађаје попут поплава, циклона или олује с тучом. У таквим ситуацијама ови показатељи прелазе границу од 100%, а компаније плаћају много више од премије коју су прикупиле у том периоду. Према извештају, у 2018. години већина осигуравача имовине и незгода пријавила је такве омјере изнад 100%, један од њих је забележио однос већи од 250%.
Осигурање пољопривредника забиљежило је губитак од 155%, док је Аллстате цорп забиљежио омјер од 257%.
Импликације односа губитака за осигуравајућа друштва
Осигуравајућа друштва зарађују и остају солвентна када исплате (потраживања) исплате мање од онога што прикупе (премије) у одређеном периоду. Када осигуравајуће друштво редовно исплаћује већи удео у премијама у губицима, може наићи на финансијске проблеме, изгубити капитал и пропустити будуће штете. Због тога је увек препоручљиво да осигуравајуће компаније одржавају адекватне коефицијенте губитака како би наставиле да послују.
Овај однос се разликује по секторима осигурања, а неки сектори могу имати виши однос од осталих сектора. На пример, имовинско осигурање и осигурање од незгода имају тенденцију да имају нижи однос губитака од здравственог осигурања.
Однос трошкова и користи
Однос издатака за добит израчунава се тако што се трошкови осигуравајућих друштава због осигурања осигурања поделе са укупним премијама примљеним током одређеног периода. Као и коефицијент губитака, и овај однос мора бити под контролом ако осигуравајуће друштво не жели да ризикује своју профитабилност и солвентност.
Комбиновани однос
Комбиновани однос је зброј односа губитака и односа трошкова и користи. Утврђује укупан издатак у периоду у односу на укупан прилив од премија. Осигуравајуће компаније треба да пажљиво одржавају овај однос да би дуго остале у послу.
Предности
Неке од предности односа губитака су следеће:
- Помаже у утврђивању профитабилности осигуравајућег друштва.
- Поређење стопа губитака међу различитим осигуравајућим компанијама може нам дати корисне увиде у пословање и разлике у пословним моделима ових компанија.
- Овај однос помаже у одређивању премија будућих политика, јер компаније редовно узимају повратне информације за издате политике и прилагођавају цене како би остале конкурентне и профитабилне.
Важне тачке
- Различите осигуравајуће компаније имаће различите стопе губитака у зависности од врсте губитака које покривају.
- Овај однос може варирати из периода у период из разлога који су под или ван контроле осигуравача.
- Осигуравајуће компаније плаћају трошкове усклађивања губитака, иако им се то уноси у добит, како би се осигурало да не плаћају лажне штете.
- Лажне штете понекад повећавају овај омјер код осигуравајућих друштава, иако користе разне провере да би с правом одбациле лажне штете.
- Осигуравајуће компаније такође могу добити накнаду трошкова прилагођавања губитака у случају неких полиса комерцијалне одговорности.
- Показатељи губитака се увек користе заједно са комбинованим односима за мерење укупног одлива у односу на прилив.
Закључак
- Важна је метрика за праћење у индустрији осигурања. Даје прву процену профитабилности осигуравајућег друштва из његове основне делатности. То је попут израчунавања бруто марже (разлика између прихода и директних трошкова попут сировина и горива) за друга предузећа. Бруто маржа вам говори шта производно или услужно предузеће чини од своје основне делатности, не узимајући у обзир остале оперативне и административне трошкове.
- Међутим, показатељи губитака не могу се посматрати изоловано; треба погледати комбиновани однос да би се схватила цела слика. Компаније такође остварују повраћај средстава, што је кумулативна премија коју су задржале у претходним годинама.
- Флоат помаже овим компанијама да исплате потраживања и трошкове када су трошкови већи од прикупљене премије. Повратак са флоат-а помаже компанијама да одрже профитабилност, а такође пружа и јастук у временима када исплате велика потраживања и трошкове.
