Шта је готовински буџет?
Готовински буџет се односи на процену прилива и одлива готовине које је извршило руководство пословног субјекта током датог периода, где су такве процене направљене да би се проценило да ли предузеће има адекватне новчане и готовинске еквиваленте да задовољи своје оперативне потребе у наредној будућности.
Објашњење
Готовински буџет је писани финансијски план који је предузеће направило у вези са њиховим готовинским примањима и уплатама у датом периоду. Готовински приходи укључују примања од продаје добара и услуга, камате итд., А готовинска плаћања укључују плаћање против куповине роба и услуга, зараде, струју, зајмове итд. Другим речима, буџет припремљен за процену предузећа новчана позиција у будућности.
Генерално га припремају пословни субјекти годину дана, али када новчани токови нису стабилни, тада компаније иду на припрему новчаних буџета квартално, месечно или чак недељно, тако да предузеће може управљати њиховим новчаним токовима према захтеву .
Циљеви
- Примарни циљ готовинског буџета је да сагледа будућу готовинску позицију предузећа како би управа могла да процени када је потребно да се средства убудуће уреде, тако да пословање неће ометати пословање предузећа.
- Такође је спреман да провери да ли је вишак готовине доступан, а затим мора бити уложен на продуктиван начин да би се максимализовао пословни повраћај.
- Даље, спремни су да предвиде готовински суфицит / дефицит током датог периода.
- Да минимизира трошкове пословања контролишући потрошњу предузећа.
Пример новчаног буџета
Како припремити новчани буџет?
За припрему готовинског буџета користе се следеће методе:
# 1 - Признанице и начин плаћања
Рачуни и начин плаћања најпопуларнији је и најједноставнији начин припреме готовинског буџета, углавном краткорочног. У рачунима и начину плаћања, сви процењени приходи додају се почетном салду готовине. Тада се сва процењена готовинска плаћања одузимају од збира почетног салда готовине, а процењени примици и преостали салдо након извршених горњих израчуна представљају завршни готовински биланс.
# 2 - Прилагођена метода добити и губитка
Овај метод се следи за припрему дугорочног буџета готовине. Основа припреме по овој методи је рачун добити и губитка. Претпоставка према овој методи је да је сво повећање и смањење биланса готовине профит / губитак посла.
Током припреме рачуна добити и губитка, разни трошкови као што су амортизација, губици од продаје имовине, гоодвилл отписују се итд. Који не укључују стварне готовинске исплате одбијају се од прихода предузећа. Разни приходи попут добити од продаје основног средства додају се приходу који не укључује стварне новчане приходе додају се за израчунавање нето добити предузећа.
Дакле, док се припрема готовински буџет према овој методи, сви неновчани трошкови се додају нето добити, а сви неновчани приходи се одузимају од исте. Након тога се мењају обртни капитал, приливи капитала и исплате и новчани токови повезани са финансирањем, а почетни салдо готовине додаје се износу након прилагођавања, а затим резултат је новчани биланс.
# 3 - Метода биланса стања
У билансној методи готовинског буџета припрема се очекивани биланс стања који ће укључивати очекивану имовину и обавезе, осим стања готовине и готовинских еквивалената. Сада, ако је укупан износ процењених обавеза већи од процењене имовине, тада балансна цифра затвара новац и новчане еквиваленте.
Али ако је резултат супротан, тада се закључно стање назива прекорачењем.
Употреба готовинског буџета
- Они помажу менаџменту да унапред зна / процени новчану ситуацију предузећа у вези са различитим финансијским периодима.
- Новчани буџет указује на потребе готовине за капиталне инвестиције.
- Власницима помаже да знају вишак готовине који ће бити доступан за краткорочне или дугорочне инвестиције.
- Будућа доступност предузећа у готовини може бити позната по попустима од добављача при правовременом плаћању готовине.
- Планирање откупа акција / задужница постаје лако са проценом готовинске позиције, јер је готовинска доступност позната унапред.
- Такође је неопходно одржавати ликвидност пословања. Предлаже минимални ниво готовине који би предузеће требало да одржава како би испунило очекиване захтеве и непредвиђене случајеве.
