Дефиниција криминала
Злочин око белих овратника је ненасилно кривично дело чији је основни циљ стицање финансијске користи илегалним рутама. Такви бели оковратници користе свој положај моћи или престиж у организацији да би прикрили, обманули или нарушили поверење за свој лични добитак. Такви злочини резултирају финансијским губицима у милионима долара сваке године.
Објашњење
Тридесетих година прошлог века амерички социолог и криминолог Едвин Хардин Сутхерланд сковао је термин „злочин са белим оковратницима“ да би описао оне врсте злочина у којима је починилац угледна особа - људи који имају висок социјални статус. Најчешћи мотиви за ова кривична дела укључују или стицање (или избегавање губитка) новца или имовине или стицање предности на личном или пословном нивоу. Неки од угледних појединаца који су у последњих неколико деценија осуђени због белих овратника укључују Бернард Ебберс, Иван Боески, Берние Мадофф и Мицхаел Милкен.
- Процењује се да се у Сједињеним Државама сваке године изгуби више од 300 милијарди долара због белих оковратника.
- Просечан злочин са белим оковратницима наноси губитке веће од 500.000 америчких долара у поређењу са 3.000 америчких долара због просечне оружане пљачке.
- Сваке године кривична дела са белим оковратницима чине више од 3% укупног савезног гоњења.
- Процене говоре да 25% домаћинстава заврши као жртва белог оковратника бар једном у животу.
Примери белог овратника
# 1 - Енрон
2002. године појавио се скандал Енрона у коме је компанија користила шеме да сакрије своје губитке и лажну добит. Убрзо је компанија поднела захтев за банкрот, а цене њених акција срушиле су се са врхунца од ~ 90 долара по акцији на само 0,67 долара по акцији. Неке од безазлених пракси које су се користиле у овом случају укључивале су употребу ванбилансних ставки попут возила посебне намене (СПВ) за сакривање огромног дуга и токсичне имовине од очију заинтересованих страна. То је један од најсложенијих кривичних случајева које је истражио ФБИ.
# 2 - ВорлдЦом
У случају ВорлдЦом, тим за унутрашњу ревизију открио је неправилно рачуноводство трошкова у износу од 3,8 милијарди долара током периода од пет квартала. Преправљање рачуна резултирало је брисањем све добити која је претходно била књижена за период од К1ФИ2001 до К1ФИ2002. Компанија је отпустила Сцотта Сулливана (финансијског директора) и приморала Давида Миерса (виши потпредседник и контролор) да поднесе оставку. Поред тога, више од 17.000 запослених у компанији морало је да буде отпуштено. Сматра се једним од главних рачуноводствених скандала у САД-у.
# 3 - Бернард Мадофф
2009. године дошао је један од најзлогласнијих белих овратника у историји - Бернард Мадофф, бивши председник НАСДАК-а. Осуђен је због вођења добро испланиране Понзијеве шеме која је инвеститоре коштала око 65 милијарди долара. Маскирајући шему управљања богатством, Мадофф је прикупљао средства од нових инвеститора да би платио бившим инвеститорима и никада није уложен ниједан пени од тих средстава. Коначно, у јуну 2009. године, Мадофф је проглашен кривим и осуђен на 150 година затвора, шаљући снажан сигнал будућем починиоцу.
Врсте белог овратника
- Корпоративне преваре: У већини корпоративних превара, кривци прибегавају трговини инсајдером, фалсификовању финансијских информација или дизајнирању шема како би сакрили друге преваре од очију регулатора, попут Комисије за хартије од вредности (СЕЦ).
- Проневера: Проневера се односи на ситуацију када особа злоупотребљава поверење које јој је указао послодавац или неко друго лице да би присвојила средства. Уобичајено, преступник проналази начине да преузме средства компаније на сопствени банковни рачун.
- Понзијева шема: То је врста инвестиционе преваре у којој се инвеститорима обећавају високи приноси уз скоро никакав ризик. У основи, преварант користи новац нових инвеститора за исплату бивших инвеститора, а ланац се наставља све док нова улагања не пресуше.
- Преваре у стечају: Стечај је врста олакшице која се нуди предузећима када на крају имају огроман износ дуга због тешких финансијских услова. У таквим случајевима повериоци и зајмодавци остају високи и суви јер добијају само одређени део својих стварних потраживања. Дакле, неки људи покушавају да искористе пакет помоћи тако што лажно подносе захтев за банкрот намерно скривајући своју имовину.
Како идентификовати?
- Препознајте знакове: Готово сваки преварант оставља иза себе неке трагове или упозоравајуће сигнале, па стога морамо бити у могућности да препознамо ове црвене заставе. На пример, измењена или недостајућа књиговодствена документација је пример такве црвене заставе.
- Оснажи особље: Обично се запослени на нивоу особља сматрају првом линијом одбране и они су ти који раде раме уз раме са преступницима. Морају бити оснажени и подстакнути разним политикама, попут политике узбуњивача.
