Однос капитала нивоа 1 (дефиниција, формула) - Како израчунати?

Однос капитала првог реда

Однос темељног капитала представља однос основног капитала (капитала који је доступан банкама на основу временске неограничености пословања) као процента ризичне активе банке. Капитал првог нивоа укључује капитал банке, нераспоређену добит, акумулирани остали свеобухватни приход и потенцијално конвертибилне и трајне дужничке инструменте банке.

Објашњење

• Глобална финансијска криза из 2008. године бацила је светло на слаб капитал и могућности апсорпције губитака многих међународних финансијских институција. Уочене су разлике у прорачуну капитала по географским подручјима и јурисдикцијама, што је смањило упоредивост односа капитала и пољуљало поверење у пријављене цифре.
• Да би се осигурало да се рачуна висококвалитетни капитал и да би се постигла једнообразност у израчунавању односа капитала финансијских институција, глобални комитет банкарских супервизора - Базелски комитет за банкарски надзор, издао је споразум Басел ИИИ.
• Норме Базела ИИИ стављале су акценат на повећање капацитета банака да апсорбују губитке да би биле боље припремљене за догађаје финансијске кризе јачањем коефицијента капитала банака. Норме Базела ИИИ захтевале су минимални однос капитала првог реда од 6% и укупан однос капитала од 8%. ИИИ споразум такође захтева од банака да одржавају резерву капитала од 2,5% изнад укупног капиталног захтева од 8%, како би се обезбедио додатни комфор.

Формула

• Пондерисана актива је имовина банке и одређене ванбилансне изложености пондерисане пондерима ризика додељеним одређеним категоријама изложености према регулаторним нормама. Ризичнијим изложеностима додељују се већи пондери, што указује на већи захтев за капиталом за ублажавање губитака, и обрнуто.
• Што је већи однос банке, већи би био њен капацитет за апсорпцију губитака.

Компоненте

Капитал првог реда = обични капитал Тиер 1 капитал + додатни капитал првог нивоа

1. Уобичајени капитал првог реда (ЦЕТ1) Капитал - ЦЕТ1 капитал је основни капитал банке и укључује акционарски капитал, задржану добит и акумулирани остали свеобухватни приход банке.
2. Додатни капитал првог нивоа (АТ1) - Капитал АТ1 укључује одређени потенцијално конвертибилни и трајни дуг банке, јер банци обезбеђује капитал који траје.

ИЛИ

Ниво1 = ЦЕТ1 + АТ1

• = 4,5% + 1,5%
• = 6%

Споразум из Базела ИИИ усредсређен је на изградњу основног капитала банака. Као резултат, норме су ограничиле износ АТ1 капитала за који се може сматрати да припада капиталу првог нивоа, на 1,5% активе банке пондерисане.

Пример

Размотрите пример банке која одређује своју имовину пондерисану на ризик од 150.000 милиона долара. Износ који се након прилагођавања регулатора квалификује као капитал прве класе износи 10.500 милиона долара, при чему ЦЕТ1 капитал чини 9.500 милиона долара, а АТ1 капитал износи 1.000 милиона долара.

Ово се може израчунати на следећи начин:

Алтернативно,

• = (9.500 УСД ÷ 150.000 УСД) + (1.000 ÷ 150.000 УСД)

Однос = однос ЦЕТ1 + однос АТ1

• = 6,33% + 0,67%

• = 7%

Однос капитала првог нивоа наспрам нивоа 1

• Коефицијент темељног капитала мери однос пропорције основног капитала банке у укупној активи, укључујући одређене ванбилансне изложености, за разлику од активе пондерисане ризиком која се узима у обзир при израчунавању коефицијента темељног капитала. Укупна актива која се узима у обзир за коефицијент полуге банке није пондерисана.

Однос полуге нивоа 1 = Изложеност капитала / капитала и ванбиланса стања првог реда.

• Коефицијент полуге првог нивоа уведен је нормама Басел ИИИ како би се спречило да банке прекомерно користе своје пословање. Басел ИИИ прописује минимални ниво полуге нивоа 1 од 3%.
• Банке за које се сматра да су превелике да би пропале, чији се неуспех очекује да ће имати негативан ефекат на глобалну економију у целини, категоризоване су као глобалне системски важне банке (Г-СИБ). Минимални захтев за капитал првог нивоа и ниво полуге 1 за Г-СИБ-ове прописан је на нивоу вишем од осталих банака. Тачан регулаторни минимум одређује се од случаја до случаја за сваки Г-СИБ посебно, узимајући у обзир факторе као што су величина њихове банке и њихов релативни значај, њена међусобна повезаност са економијама у свим јурисдикцијама, ниво инфраструктурних објеката банка итд.

Закључак

Норме Базела ИИИ резултирале су пооштравањем норми основног капитала и увођењем нивоа полуге првог нивоа како би се спречило прекомерно нагомилавање полуге и повећао капацитет капитала банака да може ублажити могуће губитке од својих изложености. Снажнији коефицијент капитала првог нивоа указује на бољу способност банке да може да апсорбује губитке. Стога, као опште правило, што је већи однос, тачније коефицијент капитала ЦЕТ1, то боље.