Управљање одговорношћу имовине (дефиниција) - Технике са примерима

Шта је управљање одговорношћу имовине?

Управљање имовином / пасивом је процес који се дефинише као отплата обавеза из имовине и новчаних токова предузећа, а његова правилна примена смањује ризик од губитка због неплаћања обавеза на време. Компаније морају осигурати да имовина и новчани токови буду доступни на време када је то потребно како би се избегле додатне камате и казне. Боља употреба управљања активом / пасивом помаже у стварању додатног пословног профита.

Технике које се користе за управљање одговорношћу имовине

1) Анализа празнина у активи и пасиви

Јаз се дефинише као разлика између активе осетљиве на стопу и пасивно осетљиве обавезе.

ГАП = стопа осетљива на имовину - стопа осетљива на обавезе ГАП однос = стопа осетљива на имовину / стопа осетљива на обавезе

2) Однос покривености имовине

Други важан однос за управљање имовином и обавезама је однос покривености имовине, који одређује број имовине на располагању за отплату дугова.

Однос покривености имовине = ((Укупна имовина - нематеријална имовина) - (текуће обавезе - краткорочни дуг)) / укупан дуг

Што је већи коефицијент покривености имовине, то је више средстава, компанија мора да отплати свој дуг. Компаније би требало да имају овај однос најмање 1.

Примери управљања одговорношћу имовине у различитим индустријама

Следе примери различитих индустрија.

# 1 - Банкарска индустрија

Банке су финансијски посредник између својих клијената и будућих подухвата. Банке узимају депозит од својих клијената за који су дужне да плаћају камате. Из ових депозита дају зајмове за које добијају приход од камата. Банке морају да примене снажно управљање активом и пасивом како би се осигурало између нето прихода од камата и осигурало да може да исплати депозите својих клијената у било ком тренутку.

# 2 - Осигуравајуће компаније

Осигуравајуће компаније пружају две врсте осигурања: животно и неживотно. Неживотно осигурање је осигурање имовине и возила. Осигуравајућа друштва примају уплате од других страна, али су дужна да уплате неки паушални износ према потреби и када то затраже. Тако да ће у сваком тренутку морати да се увере да имају на располагању средства за отплату ових обавеза.

# 3 - План погодности

Бенефит планови, као што су будући пензиони планови, узимају нека средства из зарада запослених, а затим, у будућности, плаћају тај износ важећом стопом у тренутку пензионисања. Ове групе морају бити сигурне да имају средства за подмиривање ових обавеза.

Предности

Следе предности:

  • Помаже у мерењу и управљању ризиком за компаније.
  • Ефективно управљање активом и пасивом осигурава управљање ризиком ликвидности.
  • Ефективна АЛМ штити и повећава профит и нето вредност предузећа.
  • Повећава нето приход од камата банкарске институције.
  • АЛМ се користи за квантификовање различитих врста ризика у предузећу.
  • Помаже у финализацији краткорочног и дугорочног планирања за компанију.
  • Помаже у стратегији увођења нових производа на тржиште.

Ограничење

Испод тачке је ограничење:

  • Постоје и други критеријуми које треба размотрити да би се проверили ризици предузећа, осим управљања активом и пасивом
  • Понекад може заварати.
  • Понекад је ризик већи јер висок ризик доноси веће приносе.

Важне напомене

  • Његов циљ је управљање ризиком, а не уклањање ризика.
  • То је процес доношења одлуке о контроли ризика и стабилизације система уравнотежењем активе и пасиве.
  • Предузећа би требало да имају одговарајућу имовину за отплату својих обавеза кад год доспеју.
  • Предузећа могу да користе анализу празнина и однос покривености имовине да би квантификовала ово управљање.
  • У банкарској индустрији користи се за решавање ризика од неусклађености имовине и обавеза због ризика каматних стопа или ликвидности.

Закључак

Управљање имовином је важан концепт који се користи у разним индустријама, пре свега у банкарству и индустрији осигурања. Учинковит оквир политике управљања имовином може повећати профитабилност банака повећањем нето прихода од камата.

Бољи приказ се може видети као координирани процес комбиновања билансних ставки у прави микс. Суштина технике у којој компаније треба да имају одговарајућу имовину за отплату својих обавеза Управљање пасивом је систематски приступ који може пружити заштиту од ризика који могу настати услед неусклађености имовине и обавеза.

Занимљиви Чланци...