Дефиниција финансирања потраживања
Финансирање потраживања односи се на аранжман у коме правно лице добија приступ капиталу продајом својих неподмирених рачуна потраживања банци, при чему ризик ненаплаћених потраживања може сносити правно лице или банка, у зависности од споразума.
Такође се назива факторинг или Билл дисконтовање и метода је којом компанија прима готовину продајом неплаћених рачуна или потраживања купаца. Обично банке предузимају такве активности финансирања или дисконтирања рачуна за камате или професионалне накнаде. Међутим, постоје наменски фондови и приватни инвеститори који су се специјализовали за такве трансакције.
Примери финансирања потраживања
Пример # 1
Бењи је продавац аутомобила и продао је 5 аутомобила у вредности од 35.000 америчких долара компанији М / с Тефац ИНЦ. Тефац се слаже да ће уплату извршити за 3 месеца. Међутим, због хитне потребе за готовином, Бењи је преузео могућност финансирања потраживања.
Пример # 2
Сада, са истим примером, узмимо у обзир да је Бењи примио износ резервације од 20% по аутомобилу.
Може се приметити да су се накнаде плаћене финансијској компанији смањиле са 25.000 на 20.000 долара, јер се смањио и број потраживања. Накнаде су променљиве и углавном су у складу са ризиком који преузимају у зависности од неизмиреног износа, кредитне способности купца и кредитне способности главног дужника, односно Тефац ИНЦ.
Пример # 3
Сада пример примера, али Бењи се одлучује за финансирање од банке јер би ми ово помогло да уштедим на накнадама, али постоји ризик. Ризик је ако Тефац не плати банци, тј. Ако срамоти рачун на датум доспећа, Бењи би морао да плати банци.
Финансирање из банке помогло би нам да уместо готовине добијемо средства на Бењи-јевом банковном рачуну.
Пример # 4
У доњем примеру претпостављамо да Тефац срамоти банку. тј. Тефац нема средстава за плаћање банци.
Ако је рачун нечастан, морали бисмо уплату извршити у банци за 3 дана. Накнаде плаћене банци наш су губитак, јер их не бисмо вратили.
Пример 5
ТрансКс Екпортс ГмБХ је добио налог за испоруку 10 контејнера (3.000.000 УСД) месечно у периоду од 12 месеци. Увозник се сложио да плати када контејнер стигне у своју луку. ФИИ - Пошиљка треба 21 дан да стигне до луке увозника.
Треба напоменути да што је вредност потраживања за финансирање већа, то је нижа провизија банке. Разлог томе је сама трансакција. Што је трансакција већа, то је мањи ризик од неплаћања.
Пример # 6
У горњем примеру, уместо да финансира потраживања, Транск Екпорт ГмБХ има могућност да затражи акредитив. Ако то затражи, може свом купцу пружити кредит од 30 до 60 дана. Добивањем акредитива, ТрансКс може одмах резервисати приход, што додатно смањује трошкове. Међутим, имајте на уму да такве трансакције важе само за извозно-увозну трговину. Акредитив потписује банка купца. (Ризик од преваре који задржава ЛЦ у овој трансакцији)
Треба напоменути да банкарске провизије искључиво зависе од вашег претходног кредитног резултата. Упркос трансакцијама велике вредности, ако је кредитни резултат испод нивоа који банка прихвата, добићете веће накнаде.
Закључак
Финансирање потраживања је уобичајена пракса коју углавном прате произвођачи, јер им је потребна стална обртна средства, јер је опште потраживање од 60 до 90 дана, где морају да изврше плаћање повериоцу на лицу места (да би остварили готовински попуст) или између 30 до 60 дана.
Одлучивање банака за такво финансирање је јефтиније и поузданије у поређењу са приватним компанијама или финансијским институцијама. Међутим, ако дужник не подмири рачун или срамоти рачун на датум доспећа, у случају банака, мораћемо извршити уплату (у случају - господин Бењи је морао платити банке), али у случају приватних компанија оне сносе губитак , или је њихова главобоља опоравити се од дужника, па стога наплаћују веће накнаде.
Стога, док се одлучује за финансирање потраживања, процену треба извршити на основу накнада и њихове сопствене кредитне способности. Узастопне веће накнаде смањиле би профит, што би на крају ударило фирме од опште профитабилности.
Кључна напомена: Акредитив, односно акредитив, такође је врста финансирања потраживања која се дисконтира при извозу како би се искористила за куповину робе и наставак пошиљке.
