Значење финансирања фактуре
Финансирање по фактури је процес финансирања краткорочних потреба за ликвидношћу предузећа коришћењем њихових неподмирених дуговања по фактури, које се такође називају потраживањима, а таква потраживања се користе за позајмљивање краткорочног новца од банке или финансијске институције.
Врсте финансирања фактура
Следе врсте финансирања по фактури.
- Фактурисање фактуре
- Попуст на фактуру
Главна разлика између ове две врсте финансирања је у томе ко је (зајмодавац или компанија која добија новац) одговоран за наплату плаћања од купаца.
# 1 - фактурисање фактуре
Ова метода се користи за добијање краткорочног новца залагањем својих потраживања зајмодавцу. Зајмодавац је одговоран за наплату плаћања од купаца предузећа.
Како је зајмодавац одговоран за наплату плаћања, накнаде за ову врсту финансирања нешто су веће од фактурисања фактуре. Накнаде такође укључују накнаде за дубинску пажњу које зајмодавац врши како би измерио кредитну способност купаца. Штавише, важно је да купци знају да ће њихове исплате прикупљати зајмодавац треће стране, а не стварна компанија која својим производима / услугама позајмљује своје купце.
Пример факторинга фактуре
Факторисање фактура је најједноставнији облик финансирања. Одвија се у две фазе. У првој фази, компанија добија око 80% укупних трошкова фактуре, а онда када купци уплате целокупну уплату, зајмодавац враћа преосталих 20% одбијајући накнаде.
На пример, узмите у обзир да компанија А има потраживања од 5000 УСД, која доспевају за 90 дана. Дакле, компанија А одлази у банку / финансијску институцију Б тражећи финансирање рачуна потраживањима и тражи новац одмах, уместо да чека 90 дана да новац добије од својих купаца. Б ће проверити кредитну способност А-ових купаца, а провером дубинске анализе Б одлучује да позајмљује 85%, што је 4250 америчких долара. Једном када Б прикупи целокупних 5000 америчких долара од Б-ових купаца, Б ће вратити преосталих 15% одузимајући накнаде. Дакле, Б ће вратити 550 долара А и добити 200 долара као накнаду. Дакле, свеукупно, А је морао брзо да финансира своје потребе за обртним капиталом, не чекајући да му купци врате новац, а наплаћено му је 200 УСД.
# 2 - Попуст на фактуру
Овде компанија којој је потребан новац задржава наплату дажбина и добија новац показујући своје рачуне. Како је прикупљање новца још увек у компанији, накнаде које се наплаћују за финансирање њених краткорочних потреба за ликвидношћу су нешто ниже у поређењу са факторингом на фактури. Овде се не наплаћује дуе дилигенце, јер процес прикупљања новца и даље лежи на компанији. Иако зајмодавац проверава кредитну способност клијената, трансакција се углавном одвија на основу репутације и финансијске снаге компаније.
Пример попуста на фактуру
Овде је компанија која тражи новац одговорна за прикупљање уплата од својих купаца.
На пример, узмите у обзир да компанија А има потраживања од 5000 УСД са роком доспећа од 45 дана и да јој је потребан брзи новац за финансирање зарада запослених. Компанија А одлази у банку Б тражећи брзи новац и показује рачуне потраживања и пристаје да плати накнаду од 3%. Банка Б позајмљује 80% укупних потраживања, што износи 4000 УСД. Дакле, компанија А добива ових 4.000 долара за потребна средства без чекања 45 дана. Тада купци А враћају А. члану 5.000 долара, а А шаље 4.150 Б, а преостало задржава код себе. Дакле, укупно Б враћа сопствени новац и 3% накнада на 5.000 УСД, што је 150 УСД.
Предности и недостаци финансирања рачуна
Предности фактурисања фактуре
- Брз и сигуран извор средстава за задовољење потреба за обртним капиталом
- Може смањити време проведено на администрацији и наплати плаћања јер зајмодавац преузима контролу над наплатом потраживања.
- Јефтинији начин прикупљања новца у поређењу са акцијским финансирањем и, штавише, краткорочне потребе не могу се задовољити акционарским финансирањем сваки пут.
- Лакше је доћи до новца у условима тешких кредитних тржишта.
Мане факторинга фактуре
- То може утицати на односе са вашим купцима јер је сада независни зајмодавац преузео контролу над наплатом.
- Трошкови су већи у поређењу са другим банкарским зајмовима, а такође ће зависити од квалитета ваших потраживања и клијената.
- То може смањити ваше шансе за добијање других врста кредита.
- Губитак контроле јер је неко други одговоран за прикупљање уплата.
Предности попуста на фактуру
- Убрзава новчане токове јер не морате да чекате да ваши купци плате.
- Нема потребе за другим колатералом велике вредности;
- То се ради поверљиво, тако да не омета односе са вашим клијентима.
- Лако је доћи до новца иако сте можда одбијени због других врста кредита.
Мане попуста на фактуру
- И даље имате одговорност за прикупљање уплата.
- У случају да купци не плате на време, накнаде могу порасти за закаснеле уплате зајмодавцима.
Фактори одговорни за добијање финансирања по фактури
- Величина компаније.
- Евиденција записа (прошла историја).
- Квалитет клијената од којих доспевају потраживања.
- Финансијска снага у случају да се купци не врате на време;
- Пракса на фактури.
Закључак
Не постоји посебна формула која би одлучила за коју врсту финансирања фактура треба да се определи предузеће. Све зависи од врсте потреба и положаја предузећа да финансира своје потребе за обртним капиталом. Ако компанија не жели да троши време на прикупљање уплата, може се одлучити за факторинг рачуна тако што ће платити неке додатне накнаде за уштеду времена. Ако компанија жели да задржи контролу над наплатом и само јој је потребан новац за њено пословање, може ићи на попуст на фактури.
