Дефиниција кредитног периода
Кредитно раздобље односи се на временско трајање које продавац даје купцу да исплати износ производа који је купац купио од продавца.
Постоје 3 основне компоненте кредитног периода које су следеће:
- Кредитна анализа : Кредитна анализа се ради како би се утврдила кредитна способност купца. Кредитна анализа се може извршити коришћењем различитих стратегија финансијске анализе; анализу тренда тако да се може проверити исплативост купца.
- Политика наплате: Политика наплате укључује методе које су усвојиле организације за наплату потраживања. Такође прописује накнаду за закашњење, камате и друге накнаде које се плаћају ако се плаћање одлаже.
- Услови кредитирања или услови продаје: Услови кредитирања треба да помињу кредитни период, при чему неки продавци преферирају кредит од 30 дана, док други могу дати краћи или дужи период у зависности од услова продаје.
Формула кредитног периода
То се може израчунати помоћу доле поменуте формуле:
Формула кредитног периода = Просек потраживања / (нето продаја по кредитима / дана)Или
Формула кредитног периода = Однос дана / промета потраживања
Где,
- Просечно потраживање = Израчунава се додавањем Почетног стања потраживања у предузећу са крајњим билансом потраживања и дељења са 2.
- Нето продаја кредита = Односи се на укупан износ нето продаје кредита коју је компанија остварила током разматраног периода.
- Дани = Укупан број дана у одређеном периоду као у години од 365 дана узима се у обзир за израчунавање.
- Однос промета потраживања = Израчунава се дељењем нето продаје кредита предузећа са просечним потраживањима.
Пример кредитног периода
Испод је пример кредитног периода.
Током обрачунске 2018. године, нето продаја кредита компаније Б лтд износила је 1.200.000 УСД. За обрачунску 2018. годину почетно стање потраживања износило је 400.000 УСД, а крајње стање потраживања 440.000 УСД. Користећи информације, израчунајте кредитни период компаније. Узмите у обзир 365 дана у години за израчунавање.
Решење
- Почетно стање рачуна потраживања компаније: 400.000 УСД
- Завршно стање рачуна потраживања компаније: 440 000 УСД
- Нето продаја кредита током године: 1.200.000 УСД
- Број дана у периоду: 365 дана.
Сада да би се израчунао кредитни период, прво ће се израчунати просечна потраживања на следећи начин:
Израчун просечних потраживања
Просечно потраживање = (Почетно стање потраживања + Завршно стање потраживања) / 2
- Просечно потраживање = (400.000 УСД + 440.000 УСД) / 2
- Просечно потраживање = 420.000 УСД
Обрачун кредитног периода
- = 420.000 УСД / (1.200.000 УСД / 365)
- = 127,75 дана
Тако је Кредитни период компаније за обрачунску 2018. годину 127,75 дана.
Предности
Разне предности повезане са кредитним периодом су следеће:
- Минимални издаци у готовини - То је врста зајма која нема никаквог интереса за то. Међутим, мора се редовно и благовремено обављати продаја, ослобађајући се обавеза добављача. Помаже у остваривању више прихода, а компанија лако може постићи своје циљеве.
- Попуст за брза плаћања - Организација мора благовремено извршити плаћање добављача да би се забележила у својим добрим књигама и од њих добила велике попусте.
- Побољшана кредитна способност - Организација може побољшати своју кредитну способност обезбеђивањем наплате добављача на време.
- Непрекинута испорука робе - добављачи дају приоритет компанијама које извршавају плаћања на време, а заузврат такође осигуравају да такве компаније добијају несметану испоруку робе.
Мане
Различити недостаци повезани са кредитним периодом су следећи:
- Накнаде и казне - Организација која не испразни плаћање добављача и која је то такође учинила на време или је установила редовни образац одлагања плаћања може бити кажњена од њих. Стога организација мора осигурати да се плаћања добављача не одлажу како би се смањила или елиминисала могућност кажњавања.
- Привилегије губитка кредитног периода - Ако је организација направила образац одлагања плаћања добављача, онда се може догодити да добављач више нема поверења у кредибилитет организације и може одбити да понуди привилегије кредитног периода у будућности.
- Утицај на кредитни рејтинг - сви добављачи га не признају. Стога, утицај кредитног рејтинга може да се догоди да организације које искористе кредитни период за измиривање обавеза добављача испадну из својих добрих књига. То би на крају могло утицати на кредитни рејтинг организација.
- Потешкоће у новчаном току - Са кредитним периодом такође се може догодити да се готовина заглави, а тиме и новчани ток може утицати.
Важне тачке
Различите основне тачке у вези са кредитним периодом су следеће:
- Односи се на број дана у којима је купцу компаније дозвољено пре плаћања рачуна за продају кредита.
- Израчунава се дељењем укупног броја дана у одређеном периоду са односом промета потраживања.
Закључак
Кредитни период односи се на просечно време које је продавац дао свом купцу за извршење плаћања против продаје кредита. То је врста зајма која нема никаквог интереса за то. Међутим, организација која не изврши плаћање добављача на време може бити кажњена, па; организација мора осигурати да се плаћања добављача не одлажу како би се смањила или елиминисала могућност кажњавања.
