Дефиниција негативне амортизације
Негативна амортизација односи се на ситуацију када зајмопримац изврши плаћање које је мање од стандардне рате коју је одредила банка и због тога се вишак износа камате изнад износа рате додаје главници зајма. До тога долази зато што уплате зајмопримца не покривају укупан износ обрачунате камате.
Пример негативне амортизације
Господин Кс је узео зајам од 3,00.000 америчких долара са 12% годишње од Банке на 10 година, и биће плаћен у 60 месечних рата.
У уобичајеном распореду амортизације, господин Кс мора да плати једнаку месечну рату и за коју ће се износ главнице зајма смањивати након сваке исплате рата.
Извод из отплате 12 месечних рата
Међутим, у негативном сценарију амортизације, банка нуди господину Кс опцију „ Изаберите своје плаћање “, у којој зајмопримац може извршити мање плаћања у сваку рату према свом капацитету. У овом случају, главница зајма ће се повећати након исплате сваке рате.
У горњем примеру, ако господин Кс мора да плаћа само камате, тада мора да плаћа 3.000 долара сваког месеца, али у негативној амортизацији, господин Кс може да бира мању уплату, али то доводи до повећања износа главнице. Господин Кс плаћа само 2000 УСД месечно; стога је у првом месецу кратко исплаћено 1.000 америчких долара, а главница ће се повећати за 1.000 америчких долара и, на тај начин, на крају 1. године главнични биланс биће 3.182.683 америчких долара.
Извод из отплате 12 месечних рата у негативној амортизацији
Предности негативне амортизације
# 1 - Проширење пословања
У почетној фази, пословне организације се одлучују за ову шему, јер у овој шеми не морају да захтевају плаћање по стандардној ратама амортизације банке, а могу да одлуче да изврше плаћање према свом нивоу комфора и да додатни новац искористе за капиталне трошкове за проширење пословања и накнадно извршите плаћање већих рата.
# 2 - Помоћ на вишим студијама студената
Негативно амортизујући зајмови су корисни за студенте, јер током свог времена учења могу извршити уплату са мање плаћања, а касније, након завршетка студија, могу извршити уплату када почну зарађивати. Због тога студент може да студира на вишим студијама суочавајући се са мањим теретом плаћања рате у ранијим фазама.
# 3 - Корисно за сезонско пословање
Постоји неки посао који се не послује током целе године. Уместо тога, они раде само у одређеним сезонама; стога је ова врста зајма корисна јер зајмопримац може мање платити током вансезоне, а веће уплате током сезоне.
Недостаци негативне амортизације
# 1 - Повећање главнице
У негативној амортизацији износ главнице ће се повећати јер зајмопримац плаћа ниже камате које мора да плати и та разлика ће се додати на износ главнице, а постепено износ главнице постаје већи од вредности имовине, а ризичније је ако дужник такође неће моћи да изврши плаћање у будућности.
# 2 - Исплата камата на камате
- Обзиром на негативну амортизацију, зајмопримци врше исплате камата мање од камата на зајам; због тога ће се преостала камата додати главници, а камата ће се обрачунати на овај додатни износ. То значи да зајмопримац мора платити камате на камате.
Закључак
Негативна амортизација је врста амортизације у којој зајмопримац може да одлучи да изврши плаћање у складу са својим финансијским стањем, а није потребно да месечно уплаћује рату по стандардној стопи амортизације. Уместо тога може да изврши мању исплату камате, али истовремено ће се главници додати преостали износ камате, а зајмопримац може накнадно извршити исплату укупног износа главнице са каматама.
Ово је врло ризичнија опција јер ће се износ главнице повећавати након сваке рате, а након неког времена износ главнице постаће већи од вредности имовине, а друго, зајмопримац плаћа и камату на камате.
