Шта је главница?
Уплата главнице је она компонента отплате која смањује износ због неизмиреног дуга. У финансијама, зајам, када се дугује, захтева да се плаћања изврше изједначеним ратама, које имају две компоненте - плаћање камате (смањење дела камате на зајам) и плаћање главнице (директно смањење износа зајма). Када се узме зајам, зајмодавац и зајмопримац међусобно одлучују о ратама које би зајмопримац извршио у одређеним интервалима. Ове рате такође узимају у обзир камате или опортунитетне трошкове које се зајмодавац одриче приликом давања зајма.
Врсте плаћања главнице
Генерално постоје две врсте отплате - чак и плаћања главнице, па чак и укупне исплате.
# 1 - Чак и главнице
Код чак и плаћања главнице, износ главнице је једнак за сваку уплату. Једноставно се израчунава користећи износ зајма који је првобитно узет подељен бројем рата. Компонента камате на такав тип је камата која се обрачунава за период на преостали износ.
# 2 - Парна укупна плаћања
У целој укупној уплати, износ отплате остаје исти током периода; међутим, каматна компонента се смањује док се величина главнице повећава. Важно је напоменути да рата остаје иста.
Годишње изједначене отплате, користи се следећа формула:
Изједначене рате = П * р * (1 + р) н / ((1 + р) н - 1 )
Где,
- П = Дуг главнице
- р = каматна стопа за период
- н = број рата
Примери плаћања главнице и обрачун
Узмимо пример и разумемо. Господин Џон жели зајам од 100.000 америчких долара да прошири своје пословање и одлази у банку АБЦ ЛЛЦ. Банка одлучује да му позајмљује новац са 2,0% годишње са роком од 5 година током којег ће отплаћивати кредит у 5 рата. Господин Јохн, у зависности од услова зајма, могао је да отплати чак и главницом или чак укупним плаћањем.
Табела амортизације за сваки такав случај дата је у наставку.
Обрачун главнице остаје исти, док се промене камате темеље на неизмиреном износу.
- Тамо где су исплате засноване на „Равномерне укупне исплате“, прво бисмо морали да пронађемо изједначене рате за које бисмо у горњу формулу укључили неопходне податке. У датом случају П = 100.000 УСД са р = 2.0% и н = 5.
- Када прикључимо улазе у једначину, добијамо 21 215,8 долара, што је плаћање на крају сваке године у трајању од 5 година. Овде је важно напоменути да ово плаћање такође укључује каматну компоненту и на крају би оно што отплатите током 5 година било више него што је главница првобитно узела, што је 100 000 УСД.
- Табела у наставку показује како се износ заосталих амортизује током трајања зајма. Отплата остаје иста током периода са каматном компонентом, смањујући се отплатом главнице према распореду.
Главна компонента = Отплата - (почетни износ * р)
Ако на крају 2. године Џон одлучи да отплати додатних 20.000 УСД заједно са изједначеном уплатом од 21.215,8 УСД, ово додатно плаћање директно ће смањити преостали износ на 41.184,0 УСД, а распоред амортизације зајма ће се променити.
- У горе наведеном сценарију, Џон је годину дана раније могао да врати зајам (с обзиром да се сваке године држи једнаког износа изједначених плаћања) и заправо је уштедео на каматама. У првобитном случају, износ камате плаћен током трајања зајма износио је 6.079,2 УСД, док је у горе наведеном сценарију износ камате плаћен током трајања зајма 4.855,2 УСД, што је ниже за 1.244,0 УСД
- Џон под условом да му уговор о зајму даје могућност, такође може да настави зајам пет година реструктурирањем изједначених рата на крају 2. године уз плаћање главнице од 20.000 америчких долара.
- Банка би поново израчунавала изједначене рате за период од 3 године за преостали износ, који износи 41.184,0 УСД. Табела амортизације за овај случај дата је у наставку;
Предности плаћања главнице
- Превремена уплата штеди камату за период.
- Смањен дуг повећава бесплатни новац доступан акционарима компаније или, у случају појединца, бесплатни новац за себе у облику уштедених камата.
- У случају предузећа, то доводи до здравог биланса стања због смањеног нивоа дуга.
- Идеално за компаније богате готовином без даљих пројеката за инвестирање
Мане плаћања главнице
- У случајевима, новац који се користи за плаћање главнице понекад се може користити за боље алтернативе.
- Важно је размотрити различите пројекте и њихову НПВ пре него што донесете одлуку о отплати главнице, која понекад може да пође по злу.
- Понекад банка наплаћује фиктивну накнаду када дужник изврши отплату главнице.
Закључак
- Уплата главнице доводи до убрзане отплате кредита и смањује доспели износ. Изједначене рате имају две компоненте - компоненту камате и главницу. Главна компонента односи се на стварни износ дуга, за разлику од компоненте камате у којој банка наплаћује зајмопримцу.
- Уплата главнице има своје предности и недостатке. То може бити корисно, док понекад може бити и неповољно. Важно је да износ који се користи за отплату обавезе није боље користити у пројекту који доноси више од уштеде камате. Веома је важно узети у обзир временску вредност новца приликом доношења таквих одлука.
