Разлика између ефективне и маргиналне пореске стопе
Ефективна пореска стопа је проценат опорезивих прихода који ефективно плаћа пореза док је маргинална пореска стопа је проценат од пореза који ће се платити у додатном количином опорезиви приход.
У овом чланку детаљно разматрамо критичне разлике између ефективне и маргиналне стопе пореза -
Шта је ефективна пореска стопа?
- Ефективна пореска стопа је просечна стопа по којој се појединац опорезује на остварени доходак.
- Израчунава се на основу укупних пореских трошкова подељених са опорезивим приходом.
- Проценат опорезивог дохотка је тај који ефективно плаћа порез.
- Овај износ пореза израчунава се основном пореском стопом помноженом са опорезивим приходом.
- Влада зарађује мање прихода по овом пореском методу.
- Порески терет пребацује се на општу групу дохотка.
- Ова пореска метода не штити пореског обвезника када доходак опада порез ће опадати.
- Ова пореска метода подстиче ширење пословања јер би већи доходак привукао ефективне порезе.
- Не постоје значајне провере усклађености за плаћање пореза према овом методу због јединствене пореске стопе.
Пример
Господин Мицхел Смитх је платио порез у износу од 4 50 000,00 УСД на годишњи приход од 15 00 000,00 УСД. Израчунајте његову ефективну пореску стопу.
Решење:
Пореска стопа = Укупни порески издаци / годишњи приход * 100
- = 4,50 Лакхс / 15 Лакхс * 100
- = 30% ће бити ефективна пореска стопа
Која је најнижа пореска стопа?
- Гранична пореска стопа је највиша пореска стопа по којој се опорезује доходак физичких и физичких лица.
- Циљ му је представити разумну пореску стопу међу грађанима на основу њихових прихода.
- Влада зарађује више од граничног пореза.
- Одговорност за плаћање пореза пребацује се на лица која имају већа примања.
- Ова пореска стопа штити лица која плаћају порез када се опорезиви доходак смањи, порез ће се такође смањити.
- Ова пореска метода обесхрабрује ширење пословања јер би већи доходак привукао веће порезе.
- Постоје значајне провере усклађености за плаћање пореза по овом методу због вишеструких пореских стопа.
Пример
Господин Мицхел Смитх борави у САД-у и остварује годишњи приход од 15,00,000.00 и плаћа порез. Израчунајте његову пореску обавезу.
У САД-у су доминантне граничне пореске стопе следеће: -
Решење:-
- До 500.000 $ = 500.000 * 20% = 100.000
- Од 5.00.001,00- 10.00.000,00 = 500.000 * 30% = 150.000
- Изнад 1.000.000 = 500.000 * 40% = 100.000
Укупан порез би износио 450.000 на основу најниже пореске стопе.
Ефективни насупрот граничним порезним стопама Инфографика
Погледајмо главне разлике између ефективне и граничне пореске стопе.
Критичне разлике између ефективне и граничне пореске стопе
- Ефективни износ пореза израчунава се основном пореском стопом помноженом са опорезивим приходом. У поређењу са тим, гранични износ пореза израчунава се на основу различитих врста пореских стопа.
- Влада зарађује мање прихода према методи ефективне пореске стопе. Поређења ради, у маргиналној пореској стопи влада зарађује више прихода.
- Пореско оптерећење пребацује се на општу групу прихода према ефикасној методи пореске стопе. Док се према маргиналној пореској стопи одговорност за плаћање пореза пребацује на лица која имају већи приход.
- Метода ефективне пореске стопе не штити пореског обвезника; када доходак опадне, порез ће опадати. С обзиром да гранична пореска стопа штити особе које плаћају порез; када се опорезиви доходак смањи, смањује се и порез.
- Метода ефективне пореске стопе подстиче ширење пословања јер би већи доходак привукао ефективне порезе. У поређењу с тим, метода граничне пореске стопе обесхрабрује ширење пословања јер би већи доходак привукао веће порезе.
- Не постоје значајне провере усклађености за плаћање пореза по методи ефективне пореске стопе због јединствене пореске стопе. Док према методи граничне пореске стопе постоје значајне провере усклађености за плаћање пореза због вишеструких пореских стопа.
Упоредна табела
| Основа | Ефективна пореска стопа | Гранична пореска стопа | ||
| Значење | Проценат опорезивог дохотка је тај који ефективно плаћа порез. | Проценат пореза ће платити додатни износ опорезивог дохотка. | ||
| Калкулација | Овај износ пореза израчунава се основном пореском стопом помноженом са опорезивим приходом. | Према овом пореском методу, износ се израчунава на основу различитих врста пореских стопа. | ||
| Зарађивање | Влада зарађује мање прихода по овом пореском методу. | Влада зарађује више прихода по овом пореском методу. | ||
| Пореско оптерећење | Порески терет пребацује се на општу групу дохотка. | Одговорност за плаћање пореза пребацује се на лица која имају већа примања. | ||
| Заштита | Не штити пореског обвезника када доходак опада порез ће опадати. | Штити особе које плаћају порез, када се опорезиви доходак смањи, порез ће такође бити смањен. | ||
| Проширење пословања | Подстиче ширење пословања јер би већи доходак привукао ефективне порезе. | То обесхрабрује ширење пословања јер би већи доходак привукао веће порезе. | ||
| Провера усклађености | Не постоје значајне провере усклађености за плаћање пореза према овом методу због јединствене пореске стопе. | Постоје главне провере усклађености за плаћање пореза према овом методу због вишеструких пореских стопа. |
Закључак
Гранична пореска стопа се повећава са повећањем опорезивог дохотка, за разлику од ефективне пореске стопе која примењује фиксну стопу на све пореске обвезнике. Према овом пореском методу, износ се израчунава на основу различитих врста пореских стопа. Ефективна пореска стопа је паушални порез и према овој методи, свако лице ће платити порез, било да има нижи или већи приход.
Максималне земље имају систем граничних пореских стопа, што је врло логично. Овај порески систем помоћи ће влади да идентификује људе на основу њихових прихода. На основу горе наведеног, земље би требале да имају систем граничних пореских стопа за уравнотежење економије.
