Шта је 401к план?
План од 401.000 односи се на пореско одложени план пензионисања у којем запослени одређују део своје зараде за дугорочне инвестиције. Послодавац даје одговарајући допринос, али само до одређене границе.
Карактеристике
- Доприносе дају запослени из својих зарада, а одговарајуће доприносе дају и послодавци до одређеног лимита.
- Направљени доприноси испуњавају услове за пореске олакшице, а порез се одлаже до повлачења или других услова који могу бити прописани.
- Постоје ограничења за подизање новца до навршених одређених година, у противном ће се изрећи пореска казна.
- Постоје разне могућности инвестирања које су запосленом доступне за инвестирање кроз износе који леже у фонду.
Како то функционише?
- Доприносе дају запослени учесници, а они одлучују о доприносима које желе да уплате у фонд одбијањем од зараде. Међутим, максимални допринос који се може дати зависи од годишњих ограничења која је утврдила ИРС.
- Поред тога, послодавац у фонд уплаћује и доприносе. Иако планом управља послодавац (познат као спонзор плана), запослени могу слободно да одлучују према својој вољи, улагањима која желе да изврше и доносе одлуке у вези са управљањем инвестицијама.
Пример плана 401к
Узмимо пример где компанија нуди план својим запосленима. Плата одређеног запосленог је 1.500 долара. Запослени одлучује да ће дати допринос пре опорезивања од 10%, односно 150 УСД. Износи се затим улажу у хартије од вредности. Такав план је план од 401к.
Типови 401к плана
# 1 - Традиционални план од 401к
У овој врсти плана допринос дају и запослени и послодавац. Међутим, како би обесхрабрили флуктуацију запослених, послодавци имају могућност да се одрекну доприноса послодавца у случају да запослени напусти организацију пре одређеног мандата. Такође, одговарајући доприноси за све запослене морају бити исти без икакве дискриминације. Код послодавца је доступна опција да сваке године мења допринос послодавца.
# 2 - Самоуправни план од 401к
У таквом плану не постоји много ограничења у погледу инвестиционих опција, а запослени може да одлучи да инвестира у разне опције као што су акције, обвезнице итд.
# 3 - План сигурне луке 401к
За разлику од традиционалних опција, послодавцу не постоји могућност да изгуби износ у случају да запослени оде. Послодавци могу да дају доприносе чак и ако запослени одустане од плана. Постоји годишњи лимит за доприносе запослених. Послодавци су дужни да испуњавају обавезе обавештавања како је прописано.
# 4 - Тиеред план за поделу добити 401к
У овом плану, запослени се награђују на основу улога које они обављају у организацији. Послодавац додељује променљиви удео у добити за сваку групу запослених на основу доприноса тих запослених за успех компаније.
# 5 - Једноставан план од 401к
Доприноси послодавца и запосленог остају у потпуности на терет. Послодавац може дати одговарајући допринос од 3% плата свих запослених или неизборни допринос од 2% за подобне запослене.
Ко има приступ од 401к?
Треба напоменути да немају сви Американци приступ таквим плановима. У ствари, према студији, утврђено је да скоро 35% запослених у приватном сектору старије од 22 године не ради са компанијама које нуде такве планове.
Максимална ограничења доприноса 401к
За 2019. годину максимално ограничење доприноса за запослене млађе од 50 година је 19 000 УСД, а за запослене старије од 50 година или више износи 25 000 УСД.
Разлика између 401к плана и пензијског плана
- Пензионе планове финансирају послодавци, а члановима осигуравају редован приход. Такође, улагањима у фонд управљају менаџери инвестиција.
- С друге стране, њих финансирају запослени. Износи у фонду зависе од депозита који су остварили приход који произилази из улагања у њега. Такође, инвестицијама управљају сами запослени.
Предности 401к плана
- Доприноси су на основи пре опорезивања, што значи да се опорезивање одлаже до повлачења из фонда.
- Послодавци дају одговарајуће доприносе или понекад додају и функције поделе добити.
- Послодавци су дужни да открију релевантне информације о фонду према закону.
- У случају нужде, запослени може подићи износе из фонда након што плати казну од десет посто ако се повлачење изврши пре навршене 59,5 године живота.
Предности
- Доприноси су пре опорезивања.
- Доприноси се не рачунају у обрачун прихода и тиме не повећавају вашу стопу пореза.
- Порез на доходак остварен у фонду такође се одлаже порезом све док они не пређу у фонд.
Мане
- Запослени не може подићи средства пре навршене 59,5 године живота. Ако желе да се повуку, онда ће морати да казне 10%.
- Запослени су обавезни да повуку сва средства која су у плану након што напуне 70 година.
Закључак
Ови планови су од велике важности јер нуде велике пореске олакшице запосленима који учествују и пружају одличан извор прихода при пензионисању.
