Шта је општи рачун?
Општи рачун се односи на скуп премија примљених од његових осигураника у облику колективних инвестиција, који се користи не само за покривање оперативних трошкова компаније, већ и за исплату различитих штета и накнада осигурања.
Како то функционише?
Почиње када уговарач осигурања купи полису од осигуравајућег друштва. Након тога, премија коју прими осигуравач користи се на следећи начин:
- Свакодневни трошкови говоре о административним трошковима.
- Стварање резерве за непредвиђене случајеве ради задовољења неочекиваних и неизвесних захтева.
- Улагања у различита средства како би се подударала са приносом и ризиком.
Сва потраживања, подржана појединачном / одвојеном имовином, подмирују се путем општег рачуна. Ако су потраживања која произлазе из појединачног или посебног рачуна недовољна, тада би се преостали износ намиривао путем општег рачуна.
Пример општег рачуна
Осигураник користи осигурање аутомобила код осигуравајућег друштва на период од 5 година по прописаним ценама према регулаторним нормама. После годину дана, његово возило се оштети, а за штету захтева компанију.
Компанија је искористила услуге адвоката и геодета да процене захтев тужиоца и награђује захтев након што је од геодета добила извештај о процени.
Потраживање је исплаћено из премија примљених од неколико осигураника током тог периода. Акумулирани фонд познат је као општи рачун и користи се за намиривање не-одвојених потраживања.
Стратегија инвестирања
Осигуравајуће компаније се придржавају било које од две методологије улагања у своје опште стање фонда:
- Интерно управљање средствима кроз стварање посебног одељења које брине о ризику, повраћају, дивиденди итд. Уложених средстава.
- Преношење функција спољном добављачу, који би наплаћивао накнаде за управљање и управљао средствима.
Многе компаније преферирају ово друго, због повећане оштре конкуренције. Корпорације сматрају да би требало да усредсреде своју пажњу на своје основне активности и преусмере не-основне функције на трећу страну, што резултира испуњавањем обавеза осигураника како и када настану.
Компаније такође траже склоност ка ризику јер потраживања осигураника могу настати било када, па компаније морају осигурати да њихова ликвидност буде на располагању. Средства са свог општег рачуна радије улажу у дужничке или хартије од вредности са фиксним приходом у поређењу са акцијама компанија.
Дуг би осигурао доследан прилив средстава и био би мање ризичан у поређењу са инвестирањем у власништво над компанијама.
Општи рачун у односу на засебни рачун
| Основа | Генерал Аццоунт | Одвојени рачун | ||
| Дефиниција | То је рачун на којем се средства осигуравајућег друштва користе за плаћање свакодневних трошкова и не могу се приписати ниједном одређеном потраживању или уговарачу полисе. | То је рачун који се води одвојено од општег фонда имовине и користи се у сврху за коју је створен. | ||
| Ануитета | Овде се улажу средства за фиксне ануитете. | Овде се улажу средства за променљиве ануитете. | ||
| Укљученост у ризик | Ризик је мањи, јер се улаже у хартије од вредности са фиксним приходом. | Ризик је већи, јер се улаже у оне хартије од вредности које имају тенденцију да дају променљиве приносе. | ||
| Улог поверилаца | Фонд има право на прво потраживање поверилаца. | Фонд нема право на прво потраживање поверилаца јер се не може користити као залог. | ||
| Повратак | Пружа вам сигурност у повраћај јер се фонд углавном улаже у хартије од вредности компаније са фиксним приходом. | Неизвесност је већа како се фонд улаже на берзу. | ||
| Губитак / добитак на берзи | На то не утичу успони или падови на берзи. | На то утичу успони или падови на берзи. |
Закључак
Ако не постоје законски захтеви или осигурани посебни мандат, премије примљене од осигураника обједињују се у општи фонд, који се примењује на свакодневне трошкове састанка и улаже у фондове са фиксним приходом. Предузеће треба да одржава добру ликвидност у општим фондовима јер потраживање може настати било када, за разлику од засебних рачуна, где постоји извесност за доспеће обавезе.
